יש עובדים ששמחים ונרגשים להגיע לשלב הפרישה לגמלאות בעוד שאחרים מעדיפים להמשיך לעבוד על אף תחילת קבלת הקצבה.
אלה גם אלה ניצבים בפני אחת ההחלטות הפיננסיות והמשמעותיות ביותר בחייהם: ניצול נכון של פטור ממס הכנסה על כספי הפיצויים וקצבת הפנסיה.
תהליך זה, הכולל את קיבוע הזכויות מול רשות המיסים והשימוש בכלים שונים כמו תיקון 190, הוא קריטי לשמירה על ערך החסכון שנצבר לאורך עשרות שנות עבודה.
הבנה מעמיקה של התהליך מאפשרת לעובדים לפרוש בראש שקט, תוך המנעות מתשלום מס מיותר.
התפקיד הקריטי של מחלקת משאבי אנוש וטופס 161:
נקודת הפתיחה של תהליך הפרישה נמצאת לרוב על שולחנם של מנהל משאבי האנוש וחשב השכר בארגון.
כאשר עובד מסיים את עבודתו בגיל פרישה (או מתחיל לקבל קצבת פנסיה למרות שממשיך לעבוד), המעסיק מחויב על פי דין להנפיק לו את טופס 161 המעודכן, שמהווה את הודעת המעסיק על פרישת עובד.
פירוט הצבירות:
הטופס מרכז את מלוא המידע על רכיבי הפיצויים, המענקים הפטורים והחייבים במס, והקופות שבהן הופקדו הכספים.
אחריות המעסיק:
מחלקת משאבי אנוש חייבת להעביר את הטופס לעובד ולרשות המיסים במועד המדויק, תוך שקיפות מלאה.
טעות או דיווח חסר בטופס 161 עלולים לגרום לכך שרשות המיסים תטיל מס שגוי וגבוה על מענקי הפרישה, ותסבך את העובד בבירוקרטיה מיותרת מול פקיד השומה.
קיבוע זכויות ותיקון 190 – המפתח לחיסכון במס:
תהליך קיבוע זכויות הוא ההליך שבו העובד שפורש מדווח לפקיד השומה כיצד הוא בוחר לנצל את הפטור ממס הכנסה המגיע לו על קצבת הפנסיה שלו באמצעות הקצבה המזכה.
במסגרת פקודת מס הכנסה, המדינה מעניקה תקרה של פטור ממס על קצבת הפנסיה, המתעדכנת מעת לעת במסגרת תיקון 190 ותיקונים נוספים.
העובד שפורש נדרש לבצע בחירה אסטרטגית: האם לנצל את מלוא הפטור על הקצבה החודשית, האם להוון חלק מהקצבה, כלומר, למשוך כספים כסכום חד פעמי פטור ממס, או לשלב בין השניים.
החלטה זו היא בלתי הפיכה ברוב המקרים, ולכן דורשת תכנון מס מדויק המותאם למצבו הכלכלי של הפורש ולמקורות הכנסה נוספים שיש ברשותו.
עובדים רבים נופלים ב'מלכודות' נפוצות הגורמות להם לאבד אלפי שקלים בשנה.
להלן 3 טעויות נפוצות של עובדים בעת הפרישה לגמלאות בנוגע למיסוי הקצבה:
1 אי ביצוע קיבוע זכויות בזמן:
פרישה של עובד בלי להגיש את הטפסים הנדרשים לפקיד השומה בסמוך למועד קבלת הקצבה הראשונה, מוביל לחיוב מס מלא ואוטומטי על הקצבה.
2 משיכת פיצויים פטורים שלא לצורך:
משיכת כספי פיצויים במזומן בעת הפרישה, במקום ייעודם לקצבה, שוחקת את תקרת הפטור העתידית ומקטין דרמטית את קצבת הזקנה החודשית.
3 היעדר ליווי מקצועי:
הניסיון להתמודד לבד מול רשות המיסים בלי להיעזר במתכנן פרישה מוסמך או יועץ מס, מוביל לפספוס הטבות מס משמעותיות.
בשורה התחתונה, קיבוע זכויות ותיקון 190 אינם רק עניין בירוקרטי יבש, אלא חומת המגן הכלכלית של העובד ביום שאחרי הפרישה.
שיתוף פעולה הדוק בין העובד, מחלקת משאבי אנוש ואנשי מקצוע פיננסיים, מבטיח שהזכויות של העובד הפורש ימוצו במלואן.
