יש כמה סוגים של קרנות פנסיה והם מתחלקים לשלוש קבוצות עיקריות: קרנות חדשות שפתוחות להצטרפות עמיתים חדשים, קרנות ותיקות שכיום לא ניתן להצטרף אליהן ולכן אינן רלוונטיות לעובדים שמצטרפים כעת לארגון, וקרנות הפנסיה הנבחרות הנקראות גם קרנות ברירת המחדל.
החל מינואר 1995 ניתן להצטרף לקרנות הפנסיה החדשות. קרנות אלה עצמן מתחלקות לשני סוגים: קרן פנסיה מקיפה וקרן פנסיה כללית.
קרן פנסיה מקיפה היא זו שאליה יש חובה על כל מעסיק להפקיד עבור עובדיו, והתשואה שלה מוגנת על ידי המדינה עם הבטחת תשואה.
קרן פנסיה מקיפה נותנת לעמית קצבה חודשית לאחר פרישתו. בנוסף, קרן פנסיה מקיפה מחייבת כל עובד לבחור מסלול ביטוח הכולל אובדן כושר עבודה וביטוח שאירים שהוא מעין ביטוח חיים.
סוג נוסף, כאמור, הוא קרן פנסיה כללית: ההפקדה לקרן זו היא רשות ולא חובה והיא אינה רלוונטית לעובדים שהכנסתם נמוכה מ-24 אלף שקלים.
בקרן זו ניתן להפקיד סכומים שמעל לתקרת הפקדות לקרן פנסיה. יש לציין, כי בדרך כלל, עובדים שרוצים להפקיד הפקדות לפנסיה מעבר לתקרת ההפקדה, מפקידים לקופת גמל.
אבל יש גם דרך נוספת: הפקדת הסכום שמעל לתקרת ההפקדות לקרן פנסיה כללית. קרן זו נקראת גם קרן פנסיה משלימה.
לקרן הפנסיה הכללית (המשלימה) מופקד, כאמור, סכום כסף שהוא מעל לתקרת ההפקדות, במקרים בהם העובד לא בחר מפורשות להעביר את הסכום הזה למוצר חיסכון פנסיוני אחר.
במקרים כאלה, הגוף הפנסיוני שבה נמצאת קרן הפנסיה המקיפה פותח אצלו קרן פנסיה משלימה על שם העובד.
כאמור, קרן פנסיה כללית מבטחת רק חוסכים שמפקידים הפקדות לפנסיה עבור סכום הכנסות שמעל 24 אלף שקלים. (מצב דומה קיים כיום גם במצטרפים חדשים לביטוח מנהלים).
לקרן פנסיה כללית ניתן להפקיד איזה סכום שרוצים, ללא מגבלה, ואין חובה להעביר סכום חודשי קבוע.
בקרן פנסיה כללית אין תשואה מובטחת על ידי המדינה והיא משקיעה את כל נכסיה בשוק ההון.
בדומה לקרן פנסיה מקיפה, קרן פנסיה כללית נותנת לעובד קצבה חודשית לאחר פרישתו לגמלאות, והטבות המס עליה זהות.
מהן קרנות הפנסיה הנבחרות – קרנות ברירת המחדל:
מעסיק הקולט עובד חדש חייב להפקיד עבורו לקרן פנסיה שהעובד בוחר.
אבל יש מקרים בהם העובד לא הודיע למעסיק באיזו קרן פנסיה הוא מעוניין לחסוך את הביטוח הפנסוני שלו.
במקרים אלה (כשהעובד לא הודיע למעסיק באיזו קרן פנסיה הוא רוצה לחסוך) על המעסיק להעביר את ההפקדות לאחת מהקרנות הנבחרות (קרנות ברירת המחדל) שזכו במכרז של משרד האוצר.
הצטרפות העובדים ל'קרנות הפנסיה הנבחרות' נעשית ללא שאלון רפואי וללא הצהרת בריאות, ולכן גם עובדים שלא התקבלו לקרנות פנסיה אחרות בשל מצבם הבריאותי, יכולים להצטרף לקרנות אלה.
היתרון הבולט של הקרנות הנבחרות נעוץ בכך שהן מתחייבות לאפשר לעובד ליהנות מדמי ניהול נמוכים, שיישארו קבועים במשך 10 שנים לפחות.
