חשוב מאוד שמנהלי משאבי האנוש יידעו את העובדים שלקראת שנת 2024 הם חייבים לעשות תיאום מס משום שללא תיאום מס הם יאלצו לשלם מס הכנסה על כל הכנסותיהם, בשיעור של 47 אחוזים בכל מקומות העבודה.

לכן, לקראת תחילת שנת 2024 יש להעביר לעובדים את המידע לגבי הצורך בתיאום מס.

חשוב לציין, כי עובדים שעשו תיאום מס בשנה שעברה, והשנה לא צפוי לחול שינוי בהכנסותיהם ובמקומות עבודתם, עשויים לקבל הארכת תיאום המס לשנת 2024.

אם כן, מהו תיאום מס ולשם מה הוא נדרש: שכירים או גמלאים שיש להם הכנסה מכמה מקורות יכולים להמנע מתשלום מס עודף על ידי תיאום מס.

בכל מקרה בו חל שינוי בהכנסות במהלך שנת המס יש לבצע תיאום מס חדש.

לשכירים שעורכים תיאום מס הכנסה מומלץ לערוך גם תיאום ניכויים מול המוסד לביטוח לאומי כדי להימנע מתשלום דמי ביטוח גבוהים מהנדרש.

כיום ניתן לבצע תיאום מס מקוון לכל סוגי ההכנסות וההקלות במס.

במקרים בהם עובדים לא עשו תיאום מס לשנת 2023 הם עדיין יכולים להגיש בקשה לתאום מס עד סוף שנת 2023 ולקבל את ההחזר.

לאחר תום שנת המס 2023 לא יהיה יותר אפשרי לבצע תיאום לגבי שנת 2023, אבל אם שיעור המס שנוכה משכרם של העובדים (במהלך 2023) היה גבוה מהסכום שבו היו חייבים על פי החוק, הם יכולים להגיש בקשה להחזר מס עד שש שנים מתום שנת המס.

הצורך לבצע תיאום מס הינו רלוונטי לגבי סוגי העובדים הבאים:

1 שכירים שמועסקים ביותר ממקום עבודה אחד בשנת המס.

2 שכירים שהחליפו מקום עבודה במהלך שנת המס.

3 שכירים שיש להם כמה מקורות הכנסה החייבים במס במהלך שנת המס – גם אם לא מדובר בתקופות חופפות, לרבות דמי לידה, דמי אבטלה קצבת אבדן כושר עבודה וכו.

רצוי מאוד לערוך את תיאום המס כבר בתחילת שנת המס ואף לפני קבלת המשכורת הראשונה ממקומות העבודה.

עם זאת חשוב לדעת שלעובדים שנערך תיאום מס בשנת המס הקודמת וממשיכים לעבוד באותם מקומות עבודה, תיאום המס ממשיך להיות תקף באופן זמני עד סוף חודש מרץ של השנה החדשה.

אם העובדים לא יערכו תיאום מס חדש, הרי שעבור משכורת חודש מרץ ינכו כל המעסיקים שלהם מכל משכורותיהם מס הכנסה בשיעור המירבי (47%) כולל ניכוי בדיעבד על החודשים ינואר ופברואר.

יש לעדכן את העובדים שהם יכולים לערוך תיאום מס מקוון לכל סוגי ההכנסות וההקלות במס, דרך אפליקציה באתר רשות המיסים, שאף מאפשרת לערוך סימולציה לחישוב מס ולשדר בקשה לתיאום מס למחשב רשות המיסים.

בדרך כלל העובד יקבל את התיאום באופן מיידי. במקרים אחרים, שבהם נדרש טיפול משרדי, האישור יונפק בתוך חמישה ימי עבודה ולפונים תישלח הודעה עם קישור לאישור.

The post לקראת 2024: מהו תיאום מס ולמה חשוב לבצעו בתחילת שנת המס   first appeared on HRUS משאבי אנוש.

לשם כך הם עובדים עבור יותר מעסיק אחד. בין אם מדובר בשני מעסיקים או ביותר, עובדים אלה עובדים בחלקיות משרה עבור כל אחד מהמעסיקים.

כדי לקבל את אישור המעסיקים לכך, או במילים אחרות, כדי שהמעסיק יהיה מוכן להתחלק בעובד שלו, אותו הוא מעביר הכשרות ושוד על פיתוחו וטיפוחו, יש צורך שכל אחד מהארגונים שמעסיקים את אותו עובד, יהיה מתחום ועף אחרים לחלוטין.

בדרך זו, לא יעלה החשש שארגון שמשקיע קצת פחות בהכשרת העובד, "ירוויח" על חשבון ארגון אחר שמשקיע בו יותר.

פרט לכך, מאחר שכל ארגון עוסק בתחום אחר לחלוטין, לא קיים חשש של כפילות לקוחות או העברת מידע חסוי בין המעסיקים השונים של אותו עובד.

מגמה זו של עבודה עבור כמה מעסיקים במקביל הולכת וגוברת וצפויה לצבור תאוצה ככל שיותר ארגונים יעברו לדיגיטל ויעסיקו עובדים מהבית.

בדרך זו, העובד (שעובד עבור כמה ארגונים במקביל) יכול לבצע משימות עבור כמה מעסיקים מחדר העבודה שבביתו, ללא צורך לבזבז זמן מיותר בנסיעה ממקום אחד לאחר.

כך או כך, כפי שהזכרנו כבר בכתבה מי צריך תיאום מס: שפרו את מיתוג המעסיק ע"י סיוע לעובד בתיאום מס, אם יש לכם עובד שעובד עבור מעסיק נוסף, חשוב מאוד להסביר לו שעליו לבצע תיאום מס הכנסה.

אבל בכך אין די. גם ביטוח לאומי יקוזז לעובד בכל אחד ממקומות העבודה בהם הוא עובד.

לכן, כדאי מאוד ליידע את אותם עובדים שלכם שעובדים עבור יותר ממעסיק אחד, כי ביכולתם לבצע תיאום ביטוח לאומי ובכך לחסוך כסף רב.

במילים אחרות, העובד רשאי לערוך תיאום ניכוי ביטוח לאומי, כדי להימנע מתשלום דמי ביטוח גבוהים מהנדרש בחוק.

יצויין, כי ניתן לערוך תיאום ניכוי ביטוח לאומי רק אם ההכנסה העיקרית של העובד היא נמוכה מ-60% מהשכר הממוצע (ב-2021 המשמעות היא שהעובד יכול לבצע תיאום ביטוח לאומי אם הכנסתו העיקרית נמוכה מ-6,331 שקלים בחודש).

במקביל, העובד רשאי לעשות תיאום ניכוי ביטוח לאומי אם סכום כל ההכנסות שלו מכל המעסיקים (או משלמי הפנסיה, במקרה של עובד שמקבל קצבת פנסיה בנוסף להכנסתו מעבודה) הינו גבוה מסכום של 44,020 שקלים – שהוא ההכנסה המירבית שיש לשלם עבורה דמי ביטוח לאומי, נכון ל-2021.

יודגש כאן, כי עובד שכיר שנוכו משכרו דמי ביטוח לאומי בשיעור גבוה מדי, זכאי לקבלת החזר כספי.

בעיקרון, במקרים שבהם עובד שכיר מקבל שכר ממעסיק נוסף, או שהוא מקבל קצבת פנסיה מוקדמת מכמה מעסיקים או ממשלמי פנסיה, המעסיק המשני או משלם הפנסיה ינכה – בנוסף לניכוי על ידי המעסיק הראשי – דמי ביטוח לאומי ודמי ביטוח בריאות בשיעור המלא, מכל התשלום שהוא משלם לעובד (עד להכנסה המירבית לתשלום דמי ביטוח).

עם זאת, כאמור, במקרים בהם הכנסתו החודשית של העובד אצל המעסיק העיקרי (או אצל משלם הפנסיה העיקרי) נמוכה מ-6,331 שקלים בחודש (סכום הנכון ל-2021), הוא זכאי לניכוי דמי ביטוח לאומי בשיעור מופחת.

זאת, משום שאם מנכים ממנו דמי ביטוח לאומי בשיעור מלא עבור הכנסה הנמוכה מ-6,331 שקלים בחודש, הרי שהניכוי בשיעור המלא גם על הסכום שמשלים ל-6,331 שקלים (אצל המעסיק המשני) הוא למעשה ניכוי יתר.

כדי למנוע את ניכוי היתר, עובדים שכירים ומקבלי פנסיה מוקדמת אצל כמה מעסיקים או משלמי פנסיה, יכולים למסור למעסיק המשני או למשלם הפנסיה אישור לתיאום דמי ביטוח לאומי.

עוד נציין, כי פרילנסרים שהם גם שכירים (כלומר שיש להם כמה מקורות הכנסה בנוסף להכנסתם מהעסק כפרילנסרים), יכולים לערוך את תיאום דמי הביטוח הלאומי, אך ורק עבור ההכנסות שאינן מהעסק.

בנוסף, עבור ההכנסה מהעסק יכולים פרילנסרים לבקש הקלות אחרות בביטוח לאומי, לרבות הקטנת גובה המקדמות המשולמות למוסד לביטוח לאומי במהלך השנה.

The post איך למנוע תשלומי יתר לביטוח לאומי, של מי שעובד עבור כמה מעסיקים first appeared on HRUS משאבי אנוש.

במצב הנוכחי, כשעתיד שוק העבודה נותר לא לגמרי ברור בכמה היבטים, לרבות ההיבט של מעבר להרבה יותר רובוטים ובינה מלאכותית על חשבון עובדים בדרגות זוטרות, יש יותר ויותר עובדים צעירים שפוזלים אל עבר האפשרות של להיות עצמאים לפחות באופן חלקי.

כלומר לעבוד כשכירים בחצי משרה, ובמקביל לעבוד גם במתכונת פרילנס. בד בבד, יש לא מעט עובדים בגילאי 40 ומעלה, שאינם מצליחים לחזור לעבודה לאחר שהוצאו לחופשות ללא תשלום (חל"ת) בתחילת משבר הקורונה. גם אלה, או לפחות חלק ניכר מהם, צפויים להצטרף אל שורות עובדי הפרילנס, באופן מלא או חלקי.

בה בעת, קיימת תופעה שהולכת ומתרחבת, של עובדים שאינם מעוניינים להפוך לעצמאים כלל, אבל כדי להתקין עבור עצמם רשת בטחון כלכלי, הם מעדיפים לעבוד במתכונת של שכירים בחצי משרה עבור שני מעסיקים (או יותר) במקביל.

בין אם מדובר בעובדים צעירים או מבוגרים, הרעיון הוא לשלב בין כמה מקורות הכנסה שונים כדי לא להשאר במשבר הבא, בלי כל מקור הכנסה.

רוב העובדים אינם מודעים להשלכות שיש לכך על נושא המיסוי. לכן חשוב שמנהלי משאבי האנוש יידעו את העובדים שלהם – שעובדים כעצמאים שהם גם שכירים – כי לעצמאים ולשכירים יש זכויות וגם חובות שעשויים להצטלב ולהתקזז, ואיך עליהם לבצע תיאום מס.

הענקת מידע חשוב זה, אינה גוזלת זמן רב או מאמץ רב מדי ממנהל משאבי האנוש, אבל יש לה השלכות ארוכות טווח על שיפור מהותי של מותג המעסיק של החברה.  

עובד שמעדיף לעבוד באופן חלקי כפרילנסר ואינו פותח תיק עצמאי במס הכנסה (ואינו שוכר רואה חשבון או יועץ מס), וגם עובד שעובד בשני מקומות עבודה כשכיר – שניהם צריכים לקבל מידע והבנה לגבי נקודות ההשקה בין זכויותיהם כעצמאים לזכיותיהם כשכירים; וגם לגבי נקודות ההשקה בין חובותיהם כעצמאים וכשכירים.

כל זאת, במטרה לייעל את התהליכים ולאפשר לעצמם חיסכון כספי ניכר מול גופים כמו מס הכנסה, ביטוח לאומי, קרנות הפנסיה ועוד.

כאן נכנס לתמונה מנהל משאבי האנוש, בחברה שבה עובד שכזה מועסק במשרה חלקית. כאמור, הענקת מידע לעובדים, שיכול לחסוך להם כסף, עשוי להוות הטבה אטרקטיבית התורמת למותג המעסיק של הארגון.

שכירים שמתחילים את דרכם בשוק הפרילנס, או שמתחילים לעבוד במקום עבודה נוסף (כשכירים), בדרך כלל אינם מודעים לכל התיאומים שעליהם לעשות מול הרשויות.

אחד התיאומים הללו הוא תיאום מס הכנסה. בכתבה: החזרי מס לעובדים: איך תאפשרו לעובדים שלכם לקבל החזרי מס הסברנו, איך עובדים יכולים לקבל החזרי מס עבור תקופות שלא עבדו.

אבל גם לגבי עבודה במהלך השנה כולה, על העובדים לבצע תיאום מס מול מס הכנסה. עליהם להחליט איזה ממקומות העבודה הוא מקום העבודה הראשי שלהם, ולקבל ממנהל משאבי האנוש באותו מקום מכתב המיועד לרשות המיסים, בו מצויין סכום כל המשכורות שאותו הוא יקבל במהלך כל שנת הכספים הנוכחית.

לאחר מכן עליו לקבל ממקום העבודה השני מכתב דומה עם סכום כל המשכורות הצפוי לו באותה שנה. אם מדובר בעובד שהוא שכיר וגם עצמאי, עליו להצהיר מהו סכום ההכנסה שהוא צופה לקבל במהלך השנה מעבודתו כעצמאי.

עם שני המסמכים הללו עליו לגשת אל משרדי מס הכנסה, למלא את הטפסים הרלוונטיים ולקבל ממס הכנסה מכתב בו רשום כמה מס צריך מקום העבודה המשני לנכות לו במקור.

את המכתב הזה עליו לתת למקום העבודה המשני, שהוא גם המכותב על המכתב המתקבל ממס הכנסה. בדרך זו, העובד לא יסיים את שנת המס עם חובות למס הכנסה, תשלום ריביות, ולפעמים אף איום בעיקולים.

The post מי צריך תיאום מס: שפרו את מיתוג המעסיק ע"י סיוע לעובד בתיאום מס first appeared on HRUS משאבי אנוש.

בלא מעט מקרים, מעסיקים נאלצים אף להפחית שכר. גם חלופת ההטבות שוות הכסף, היא לפעמים קשה ומורכבת לביצוע עבור ארגונים שספגו מכות כואבות במהלך שנת הקורונה.

מנהלי משאבי אנוש ומנהלי רווחה שבכל זאת מעוניינים לאפשר לעובדים להגדיל את הכנסתם הפנויה, יכולים לתת להם יעוץ בנושא פטורים ממס הכנסה.

יש לא מעט סוגי פטורים שעובדים כלל לא מודעים אליהם. להלן 3 סוגים של פטורים מס הכנסה שהעובדים שלכם יכולים לקבל עבור שנת 2020:

1 הראשון שבהם והרלוונטי ביותר לתקופה זו הוא הפקדות עצמאיות לביטוח הפנסיוני. עובדים ששהו בחל"ת נאלצו להפקיד את ההפקדות החודשיות לקופת הפנסיה שלהם באופן עצמאי, על מנת שלא לאבד את זכויותיהם בביטוח הפנסיוני.

בנוסף, יש עובדים שמפקידים כספים לקופות גמל באופן עצמאי, בלי קשר לחל"ת. עבור ההפקדות הללו (לביטוח הפנסיוני הרגיל ולקופות הגמל הפרטיות), העובדים עשויים להיות זכאים לזיכוי במס (החזרי מס).

מדובר בעובדים שהכנסתם השנתית ב-2020 היתה מעל סף המס. כלומר עובדים ששילמו מס הכנסה במהלך 2020, למרות שהיו בחל"ת.

מנהלי משאבי האנוש ומנהלי הרווחה בארגון יכולים ליידע את העובדים, כי מי שהפקיד באופן עצמאי (שלא דרך המשכורת) סכומי כסף לביטוח פנסיוני ו\או קופות גמל פרטיות, עשוי להיות זכאי להטבות במס הכנסה.

כדי לקבל את ההטבות הללו, על העובד להגיש דו"ח שנתי למס הכנסה כבר בימים אלה. לצורך מילוי הדו"ח ניתן להיעזר בלשכות ההדרכה של רשות המיסים.

ההטבה היא למעשה הפחתת גובה המס שאותו עובד נדרש לשלם עבור 2020. אם הוא לא קיבל את ההטבה במהלך שנת 2020 הוא יכול, כאמור להגיש דו"ח למס הכנסה ולקבל החזרי מס.

2 סוג אחר של הטבה במס מגיע לעובדים שמשלמים החזקת הורה או בן זוג במוסד. עובדים אלה זכאים לקבל זיכוי במס הכנסה. גם עובדים שהם הורים לילד או בוגר עם מוגבלות עשויים להיות זכאים לקבלת הזיכוי. את בקשת הזיכוי במס יש להגיש למס הכנסה מדי שנה.

בסוג הטבת מס זו,  מדובר בזיכוי בשיעור של 35% מההפרש בין הסכום ששולם עבור שהיית הקרוב במוסד, לבין 12.5% מההכנסה החייבת של העובד שמבקש את הזיכוי.

במילים אחרות, מדובר בזיכוי ממס בסכום השווה ל-35 אחוזים מסכום השהייה במוסד מינוס 12.5 אחוזים מהכנסת העובד החייבת במס.

הזכאים הם עובדים שבן או בת זוגם, הוא אחד ההורים הינו משותק לחלוטין, או מרותק באופן קבוע למיטה, או עיוור או בלתי שפוי בדעתו.

התנאי לקבלת זיכוי זה הוא שהכנסתו השנתית החייבת במס של בן הזוג או ההורה נטול היכולת, היא עד 169 אלף שקלים בשנה, והכנסתם הכוללת של נטול היכולת ובן\בת זוגו לא עולות על 270 אלף שקל.

3 סוג שלישי של הטבה המגיעה לעובדים במס הוא עבור תרומה. עובד שתרם יותר מ-190 שקלים (נכון לינואר 2020) למוסד ציבורי, וקיבל על כך אישור לפי סעיף 46 לפקודת מס הכנסה, זכאי לזיכוי ממס הכנסה עבור השנה בה בוצעה התרומה.

יש לציין, כי שכירים במקומות עבודה מסוימים יכולים לקבל את הזיכוי במסגרת המשכורת החודשית במהלך שנת המס שבה ניתנה התרומה (אם הבקשה הוגשה אחרי תום אותה שנת מס, ניתן לבקש החזר מס כמו בסעיפים הקודמים).

הזיכוי עבור תרומה הוא בגובה של 35% מסך התרומה. כלומר, עבור כל 100 שקלים ניתן לקבל זיכוי במס של 35 שקלים. סכום הזיכוי עבור תרומה בסך 190 שקלים הינו 66.5 שקלים.

The post 3 סוגים של זיכוי במס, שהעובדים שלכם עשויים לקבל עבור 2020 first appeared on HRUS משאבי אנוש.

במהלך תקופת החל"ת נוכה מס הכנסה מסכום קצבת האבטלה שהעובדים קיבלו. כעת, עם חזרתם, משתנה סכום השכר שלהם (לעומת הקצבה).

המשמעות היא שיתכן שסכומי המס שהם ישלמו מהשכר שיקבלו בחצי השני של השנה יהיו גבוהים יותר מסכומי המס שהיה עליהם לשלם.

מנגד, יתכן שיהיו עובדים שסך המס שהם ישלמו השנה יהיה נמוך מסכום המס שיהיה עליהם לשלם עבור שנת 2021.

כך או כך, לקראת סוף השנה הנוכחית יצטרכו מחלקות משאבי האנוש לוודא שעובדים ששילמו מס גבוה מדי יקבלו החזרים (לפני תום שנת 2021), בעוד שעובדים ששילמו פחות מהנדרש ישלמו את סכומי המס שעליהם לשלם עבור שנת המס 2021, שאם לא כן, יהיה עליהם לשלם ריבית והצמדה למדד עבור הסכום החסר.

גובה מס ההכנסה שעל עובדים לשלם מחושב על בסיס שנתי, כלומר על פי סך כל הכנסותיהם בשנת המס הרלוונטית.

בפועל מנוכה משכר העובדים מס הכנסה על בסיס חודשי דרך תלוש השכר. הסכום החודשי הזה נקרא ניכוי מס במקור. סכום המס מחושב על פי חישוב משוער לגבי הכנסתם השנתית של העובדים.

נתון נוסף שיש לקחת בחשבון הוא שיש עובדים שעובדים ביותר ממקום עבודה אחד. במקרה כזה, שבו הארגון שלכם אינו מקום העבודה היחיד של העובד, כדאי לעודד את העובדים הרלוונטיים להעביר אל משאבי האנוש טופס תיאום מס מוקדם ככל האפשר.

לשם כך, על מנהלי משאבי האנוש לתת לעובדים אלה מכתב בו מצויין סכום השכר השנתי המשוער שהעובד צפוי לקבל במהלך החודשים יוני עד דצמבר 2021, כאשר המכותב במכתב הוא פקיד השומה.

מכתב זה יאפשר לעובדים לקבל ממס הכנסה את תיאום המס. כלומר, על פי חישוב הכנסתו של העובד מדמי אבטלה פלוס הכנסתו השנתית המשוערת משני מקומות העבודה, מחשב פקיד השומה מהו שיעור המס המקסימלי (מדרגת המס העליונה) שיש לנכות משכרו של העובד.

יצויין, כי כאשר עובדים מועסקים בכמה מקומות עבודה ולא עורכים תיאום מס, מנוכים משכרם סכומי מס הכנסה על פי מדרגת המס הגבוהה ביותר (כלומר, הם משלמים מס בסכומים גבוהים הרבה יותר מאלה שהם צריכים לשלם).

בכל מקרה, בסוף שנת המס, ניתן לחשב באופן ודאי את גובה ההכנסה השנתית של העובד – בין אם מדובר בהכנסתו מדמי אבטלה והכנסתו מהארגון שלכם, או מדמי אבטלה ומכמה מקומות עבודה – ואת כל הנסיבות המזכות בהקלות ממס, ועל פי החישוב הזה ניתן לחשב את סכום המס הסופי שעליו לשלם.

איך יכולים העובדים לקבל החזרי מס: במהלך תקופת החל"ת שילמו עובדים רבים את ההפקדות לביטוחים הפנסיונים שלהם באופן עצמאי, כלומר, שלא דרך המשכורת. סכומים אלה מזכים אותם בהקלות במס.

כדי לאפשר לעובד לקבל החזרי מס לשנת 2021 יש לבקש מכל עובד שחוזר מהחל"ת – ואשר הפקיד באופן עצמאי הפקדות לביטוח הפנסיוני – את האישור מקרן הפנסיה לגבי הסכומים שהופקדו.

על פי סכומים אלה ניתן לתת לעובדים הנחות במס הכנסה (הביטוחים הפנסיונים נותנים את האישורים הללו בדרך כלל רק לקראת סוף השנה).

כאמור, את הדו"חות והאישורים על ההפקדות שבוצעו החל מינואר 2021 יקבלו העובדים רק בסוף השנה. אבל יש עובדים רבים ששילמו באופן עצמאי את ההפקדות במהלך חודשי החל"ת בשנת 2020.

ובימים אלה מקבלים העובדים את הדו"ח השנתי של כל סוגי הביטוחים הפנסיונים, לשנת 2020.

לכן כדאי לעדכן את העובדים כבר עכשיו (גם את אלה שנמצאים עדיין בחל"ת) כי הם יכולים לקבל החזרי מס מפקיד השומה.

כמו כן יש לעדכן את העובדים (אלה שחזרו מחל"ת ואלה שעדיין נמצאים בחל"ת) כי כדי לקבל החזרי מס בשל תשלומי ההפקדות שביצעו באופן עצמאי לקרנות הפנסיה השונות, עליהם להגיש לפקיד השומה את הטפסים הבאים:

1 טופס 106, בו מצויין סך ההכנסות של העובד מעבודתו בארגון בשנת 2020 (עובד שעבד ביותר ממקום עבודה אחד, טרם יציאתו לחל"ת, יצטייד בטופסי 106 מכל מקומות העבודה בהם עבד).

2 אישור מהביטוח הלאומי לגבי סכום קצבאות (דמי) האבטלה שהעובד קיבל מהביטוח הלאומי בשנת 2020 (אישור המקביל לטופס 106).

3 הדו"ח שקיבל העובד מהביטוח הפנסיוני לגבי הסכומים ששילם באופן עצמאי בשנת 2020.  

4 טופס 135 שעל העובד למלא ולצרף לכל שאר המסמכים המוגשים לפקיד השומה. (הסבר למילוי הטופס ניתן לקבל גם באתר של רשות המיסים).

5 אישורים רלוונטיים נוספים המעידים על זכאותם של העובדים להקלות, לרבות אישור על תרומות, מצב משפחתי אישי או בריאותי, מקום מגורים המזכה בזיכוי ממס וכיו"ב.

6 צילום צ'ק מבוטל או אסמכתה מתאימה אחרת לשם אימות פרטי חשבון הבנק, כדי שאם העובד יהיה זכאי להחזר, הוא יקבל אותו אל חשבון הבנק.

כאמור, ניתן לבקש החזר מס רק לאחר תום שנת המס, ועד שש שנים מתום שנת המס שעבורה מבוקש ההחזר.

עובדים המבקשים החזרי מס עבור יותר משנת מס אחת צריכים להגיש בקשה נפרדת להחזר עבור כל אחת מהשנים, ולצרף אליה את האישורים הרלוונטיים לאותה שנה.

כדאי לעדכן את העובדים כי אם יתקלו בקשים במילוי הטפסים, הם יוכלו להיעזר בחודשים אפריל-מאי בלשכות ההדרכה של רשות המיסים המעניקות סיוע במילוי הדו"ח השנתי בחינם.

The post החזרי מס לעובדים: איך תאפשרו לעובדים שלכם לקבל החזרי מס first appeared on HRUS משאבי אנוש.

עובדים שכירים בדרך כלל לא מודעים לזכויותיהם במס הכנסה, ובחברות רבות נוהגים מנהלי משאבי האנוש ליידע אותם על ההטבות עצמן ועל הפעולות שהם נדרשים לבצע כי קבל את אותן הטבות מס.

הנה 2 טיפים שיאפשרו לעובדים שלכם לקבל הטבות מרשות המיסים ולחסוך סכומים נכבדים בתשלומי המס:

1 תיאום מס ותיאום ביטוח לאומי:

לגבי עובד שעבד ביותר ממקום עבודה אחד השנה, או החליף מקום עבודה במהלך השנה, או הפסיק לעבוד במשך תקופה מסויימת במהלך השנה או היה בחופשה ללא תשלום (חל"ת):

עבור עובד כזה יש לבצע תיאום מס הכנסה (או להמליץ לו לעשות תיאום מס). מאחר שבימים אלה אין קבלת קהל במשרדי מס הכנסה במשך ימים ארוכים ופקידי השומה מעדיפים שרוב הפעולות יתבצעו אונליין, ניתן לעשות את תיאום המס באמצעות אתר האינטרנט של רשות המיסים. לחלופין, ניתן לבצע את תיאום המס על ידי פנייה ישירה לפקיד השומה.

בנוסף כדאי לבצע תיאום ניכויים בביטוח לאומי. את תיאום דמי הביטוח הלאומי ניתן לבצע ישירות מול המעסיק השני (במקרה של יותר מעסיק אחד) בלי צורך לפנות לביטוח לאומי. תיאום זה ניתן לבצע על ידי הצהרה על גובה השכר מהמעסיק העיקרי.

עריכת תיאום מס לפני ה-31 בדצמבר 2020 תאפשר לכם לנכות משכר העובד מס מופחת ואף להחזיר לו את כל הסכומים העודפים שנוכו עבורו במהלך השנה.

עריכת תיאום ניכויים בביטוח לאומי תאפשר לנכות משכר העובד שיעור מופחת של דמי ביטוח לאומי ולהחזיר לעובד את כל הסכומים העודפים שנוכו משכרו במהלך השנה.

אם העובד לא הספיק לבצע את התיאומים במהלך שנת המס וכתוצאה מכך נוכו משכרו סכומי מס גבוהים מאלה שהיה עליו לשלם, יהיה עליו להגיש בשנה הבאה בקשה להחזר מס לפקיד השומה.

באופן דומה, עבור עובד שנוכו משכרו דמי ביטוח לאומי בשיעור גבוה מדי, ניתן יהיה להגיש בשנה הבאה בקשה להחזר כספי.

2 עובד שנולד לו ילד במהלך 2020, או שהוא התגרש או שחל שינוי אחר בסטטוס המשפחתי שלו:   

ראשית, יש לבקש מעובד שבסטטוס המשפחתי שלו חל שינוי, שיעדכן את הפרטים בטופס 101 לפני שמסתיימת השנה. שנית, חשוב לציין כי עובד שילדה ילד במהלך השנה, היא ובן\בת זוגה זכאים לנקודות זיכוי ממס הכנסה בגין הילד.

זאת ועוד, יולדת שילדה בשנת 2020 רשאית לדחות את קבלת חלק מההטבה לשנה הבאה (שנת 2021). למה לדחות? משום שאם הכנסתה בשנת 2020 לא הגיעה לסכום המחויב במס, ואם היא צופה שבשנה הבאה הכנסתה תהיה גבוהה יותר, היא תוכל לנצל את ההטבה טוב יותר אם תגיש את הבקשה בשנה הבאה.

עדכון הפרטים של העובד לפני סוף השנה מאפשר לכם כמעסיק להעניק לו את ההטבה דרך תלוש המשכורת רטרואקטיבית עבור כל השנה.

The post תיאום מס ושינוי סטטוס משפחתי: להזדרז לפני שמסתיימת השנה first appeared on HRUS משאבי אנוש.