כחלק בלתי נפרד מחווית עזיבה חיובית, יש חשיבות רבה לכך שמנהל משאבי האנוש יסביר לעובד העוזב מהן האופציות שעומדות בפניו להגדרת הפיצויים שנותרים בקרן.

אפשרות אחת היא להשאיר את הפיצויים ב'רצף קצבה'. כלומר, העובד בוחר לייעד את כספי הפיצויים הללו לטובת קצבת הפנסיה החודשית שתהיה לו בעתיד לכשיפרוש לגמלאות.

להלן 3 היתרונות המרכזיים של הגדרת הפיצויים ברצף פיצויים לקצבה:

1 פטור ממס בתוך הפוליסה: כל עוד הכסף נמצא ברצף קצבה, הוא אינו נחשב כאירוע מס. הוא מוגן וממשיך לצבור תשואות ורווחים בפוליסה ללא ניכוי מס.

2 הפיכה לקצבה פטורה ממס (בכפוף לקיבוע זכויות): כשהעובד מתחיל לקבל את הקצבה החודשית בגיל פרישה, הכספים הללו יתווספו לקצבה הרגילה שלו (שמבוססת על תגמולי מעסיק ותגמולי עובד) ויחושבו כחלק מהקצבה המזכה.

3 זכות חרטה (גמישות מלאה): אם העובד יתחרט וירצה למשוך את הכסף הזה כסכום חד פעמי (למשל כדי להוסיף להון העצמי לקניית דירה), הוא יוכל לבטל את הרצף בכל עת (באמצעות מנגנון שנקרא 'חרטה מרצף קצבה') ולמשוך אותו במזומן.

במילים אחרות, המשמעות של פיצויים ברצף קצבה היא שהכסף מיועד להגדלת הקצבה החודשית, אבל ניתן להתחרט ולמשוך אותו כסכום חד פעמי.

כמו כן, כאמור, העובד לא משלם מס כל עוד הכסף בקופה. אם הוא הופך את הכסף לקצבה חודשית, הוא נהנה מפטורי קצבה.

אם הוא מושך את הכסף במזומן, הוא משלם מס לפי מדרגות המס שלו במועד המשיכה, תוך אפשרות לפריסת המס.

סוג אחר של הגדרת הפיצויים בקרן הפנסיה או ביטוח המנהלים הוא הגדרת הפיצויים ברצף מעסיקים (רצף פיצויים).

המשמעות של הגדרת הפיצויים ברצף מעסיקים היא שהעובד בוחר להשאיר את הפיצויים 'קפואים' בפוליסה כדי לחבר אותם לתקופת העבודה אצל המעסיק הבא.

ההבדל לעומת רצף קצבה: ברצף מעסיקים חובה על העובד למשוך את הכסף כסכום חד פעמי כאשר הוא עוזב את המעסיק הבא או כשהוא מגיע לפרישה, ולא ניתן להפוך אותו לקצבה חודשית.

אופציה שלישית היא להשאיר את הפיצויים נזילים או 'פדויים', כלומר שאינם ברצף.

המשמעות של השארת הפיצויים נזילים היא שמדובר בפיצויים שעברו כבר התחשבנות מס סופית מול פקיד השומה בעת עזיבת העבודה, והם נמצאים בפוליסה ככסף נזיל לחלוטין שניתן למשוך בכל רגע ללא אישורים נוספים ממס הכנסה.

מהו ערך פדיון פיצויים בדיווחי הקרן: סעיף זה מציין מהו הסכום הכספי המדויק שצבור ברכיב הפיצויים נכון ליום שבו נבדקה היתרה, במקרה שהעובד יבחר למשוך את הכסף להמיר אותו לקצבה.

The post ההבדלים בין פיצויים ברצף קצבה, פיצויים ברצף מעסיקים או פיצויים נזילים first appeared on HRUS משאבי אנוש.