בשנה זו יותר מבכל שנה אחרת, יש חשיבות רבה לנצל את חלון ההזדמנות הזה במטרה לאפשר לעובדים לחסוך כספים הנגבים על ידי רשויות המס.

הנה כמה דוגמות לדרכים לחסוך בתשלומי מס הכנסה ומס רווח הון:

1 הגשת בקשה למענק עבודה עבור שנת 2019:

עובדים שכירים שהיתה להם הכנסה מעבודה במהלך 2019, ומתקיימים לגביהם כל התנאים עשויים להיות זכאים למענק עבודה.

עובד שלא הגיש תביעה למענק עבודה בשנתיים הקודמות, יוכל להגיש את התביעה עבור שנת 2019 רק בסניפי הדואר. התביעה צריכה להיות מוגשת עד ל-27 בדצמבר שנה זו.

עובדים שכן הגישו תביעה למענק עבודה בשנה שעברה, יכולים להגיש תביעה מקוונת דרך האתר של רשות המיסים.

2 הגשת תביעה למענק עבודה עבור שנת 2018:

עובד שגובה הכנסתו בשנת 2018 עמד בכל הקריטריונים לקבלת המענק לשנת 2018, ולא הספיק להגיש את הבקשה בזמן, יכול להגיש עד סוף דצמבר השנה בקשה לרשות המיסים. בבקשה על העובד להסביר למה הוא לא הגיש את הבקשה בזמן.

יודגש כאן, כי לאחר דצמבר 2020 לא ניתן יהיה להגיש יותר בקשות למענק עבודה עבור שנת 2018. יש לשים לב שאת הבקשה המיוחדת למענק עבודה לשנת 2018 יש להגיש לרשות המיסים ולא בדואר.  

עובדים שהגישו תביעה למענק עבודה בשנתיים שקדמו ל-2018, יוכלו להגיש תביעה מקוונת לשנת 2018, כאמור, רק עד סוף דצמבר 2020.

3 החזרים ממס הכנסה וביטוח לאומי:

עובדים שלא עבדו בחלק מהזמן בשנת 2014 או שמכל סיבה שהיא שילמו יותר מס ממה שהיו צריכים, ושמגיעים להם החזרים עבור שנת 2014 ממס הכנסה וביטוח לאומי, חייבים להגיש עד סוף דצמבר 2020 בקשה להחזר כספי (כאמור, ממס הכנסה וביטוח לאומי).

למה דווקא עכשיו החזרים עבור שנת 2014? משום שניתן לבקש החזרים עד שש שנים אחורה. לאחר סוף 2020 לא ניתן יהיה להגיש עוד בקשות להחזר עבור שנת 2014.

4 עובד שיש לו הכנסות שלא הופרשו עליהן סכומים לביטוח פנסיוני או לקרן השתלמות:

עובדים שכירים (וגם פרילנסרים) יכולים להפקיד באופן עצמאי סכומים לביטוח פנסיוני וליהנות מהטבת מס.

ההפקדות לביטוח פנסיוני (ולקרן השתלמות) מעניקות הטבות מס, שמקטינות את גובה המס שעל העובד לשלם.

עובדים שכירים יכולים ליהנות מהטבת מס זו, בנוסף להטבות המוקנות להם כתוצאה מההפרשות המבוצעות דרך המשכורת.

זאת, בתנאי שההפרשות של המעסיק לא מחושבות על כל רכיבי השכר, או שהסכומים שהופרשו, לא עברו את התקרה הקבועה בחוק.

הטבה זו ניתנת רק לעובדים שגובה שכרם או הכנסותיהם מחויב בניכוי מס הכנסה. כלומר, שהם משלמים מס הכנסה.

מנגד, עובדים ששכרם נמוך במידה שלא מנוכה ממנו מס (ושלכן אינם משלמים מס הכנסה), לא יוכלו להינות מהטבת המס הזאת.

כדי שעובד יוכל להינות מהטבת המס הזאת, יש להודיע לו על כך, ולהסביר לו שכדי ליהנות מההטבה יש לבצע את ההפקדות (לקופת הגמל או קופת הביטוח הפנסיוני) לכל המאוחר עד סוף דצמבר 2020. לאחר ה-31 בדצמבר 2020 לא ניתן יהיה ליהנות מהטבת המס.

The post סייעו לעובדים שלכם לחסוך: יתכן שמגיעה להם הטבת מס או מביטוח לאומי first appeared on HRUS משאבי אנוש.

חוק מס הכנסה שלילי נחקק ב-2007 ונועד להגדיל את שיעור ההשתתפות בכוח העבודה ולצמצם פערים חברתיים וכלכליים באוכלוסייה. סכום המענק נקבע על בסיס הכנסת העובד, מספר הילדים במשפחתו, הכנסות נוספות שיש או אין לו וההכנסות הכוללת של משק ביתו.

ב-2008 שולם לראשונה מס הכנסה שלילי על בסיס עבודה בשנה הקודמת, כאשר במהלך השנתיים הראשונות הוחל החוק באופן חלקי בירושלים, אשקלון, שדרות, נצרת, באקה-ג'ת, משמרות, ערערה, כפי פינס, כפר קרע, אור עקיבא, חדרה, פרדס חנה ועוד. ב-2010 הורחב החוק והוחל אף על אימהות לילדים עד גיל שנתיים בכל הארץ, והחל מ-2012 הוא מיושם בפריסה ארצית.

בשונה מהגדלת קצבאות הבטחת הכנסה וקצבאות ילדים שעלולה להקטין את התמריץ להיכנס לשוק העבודה ובטווח הארוך להרחיב את תחולת העוני, הרי שמס הכנסה שלילי דווקא מגדיל את התמריץ להשתתף בשוק העבודה.

מדוח של מרכז המחקר והמידע של הכנסת שפורסם השנה עולה כי סכום המענק המרבי בישראל נמוך מסכומי המענק הניתנים בתוכנית דומה הקיימת בארה"ב. בעוד שבישראל סכום המענק המרבי הוא כ-6.8% מהשכר הממוצע לנשים ו-4.5% מהשכר הממוצע לגברים, בארה"ב המענק עומד על שיעור של 11% מהשכר הממוצע.

סכום המענק המרבי בישראל עומד על 12% מהשכר הממוצע של גבר זכאי ו-17% מהשכר הממוצע של אישה זכאית, בעוד בארה"ב סכום המענק עומד על שיעור של 40% מהשכר הממוצע של זכאים.

ב-2013 ההוצאה הממשלתית על התכנית היתה 0.07% מהתוצר, ואילו בארה"ב היא עמדה ב-2009 על 0.4% מהתוצר, בעוד בבריטניה ההוצאה הציבורית על תכנית דומה במהלך 2009 עד 2010 עמדה על 0.5% מהתוצר.

שיטה בעייתית
על פי התכנית הנהוגה בישראל, המענק משולם מדי רבעון וחישובו נעשה על בסיס ההכנסה בשנה הקודמת. ארגון ה-OECD רואה זאת כנקודת תורפה של התכנית, שכן הקשר בין השכר לבין התעסוקה מתערער בשל חלוף הזמן עד למתן ההטבה. זאת, בעוד בארה"ב המענק ניתן בתום שנת המס, ואילו באירלנד ההטבה מוענקת על בסיס שבועי.

האפשרות להעביר לעובד את המענק באמצעות המעסיק ללא צורך בהגשת בקשה נבחנה בעבר על ידי כלכלני בנק ישראל, אולם הועלה החשש לפיו אם המעסיק ידע שהעובד מקבל מענק – הוא יפעל לקזז את סכום המענק או חלקו משכר העובד. נוסף על כך, קיימת משוכה טכנית למהלך זה כיוון שאין בידי המעסיק את המידע הרלוונטי על העובד לצורך קבלת ההטבה, כדוגמת הנכסים הקיימים בבעלות העובד.

מנתוני חטיבת המחקר בבנק ישראל עולה כי ב-2012 היו כ-386 אלף זכאים למענק עבודה, מתוכם כ-74 אלף עובדים מהמגזר הערבי. כלומר, משקל הערבים מסך המענק עד על כ-19%, בעוד שיעורם מכלל השכירים בישראל הנו 11%. שיעור העולים החדשים הזכאים למענק הנו 25%, לעומת 17% משיעורם מכלל השכירים, בקרב הנשים מדובר ב-57% לעומת 48%, ואילו בקרב החרדים מדובר ב-7% לעומת 3%. שיעור המימוש גבוה יותר אצל נשים, אימהות במשפחות חד-הוריות וגברים חרדים, ואילו שיעורי המימוש הנמוכים ביותר היו בקרב ערביי מזרח ירושלים.

להערכת מרכז המחקר והמידע של הכנסת, אחת הסיבות לאי מימוש מלא של ההטבה על ידי כלל הזכאים לה הן היעדר מודעות לחוק, שכן באזורים בהם היתה פעילות הסברה בנושא מימוש הזכאות היה שיעור מימוש הזכאות גבוה יותר של כבר במהלך השנה הראשונה ליישום החוק. מכאן ניתן ללמוד על החשיבות הרבה שיש לאנשי משאבי אנוש בעדכון העובדים הרלוונטיים לגבי זכאותם למענק.

סיבה נוספת לאי מימוש הזכאות הינה סכום המענק השנתי, שכן גובה המענק משפיע על הסיכוי לפעול למימושו. כך, הסיכוי שתוגש בקשה למענק נמוך בכ-9% כאשר מדובר בזכאים ששכרם נמוך.

עובדים שמימשו בעבר את זכאותם לקבלת המענק נוטים להגיש בקשה למענק פעם נוספת. עמותת ידיד מצאה כי חלק מהזכאים למענק אינם מממשים את זכאותם מכיוון שהם חוששים מיצירת קשר עם רשות המסים.

ברשות המסים קיימים עלוני מידע בנושא בערבית, בצרפתית, ובאמהרית, וכמובן בעברית. 

סכומי מענק עבודה לחודש לפי רמת השכר (בש"ח) – 2013

The post שיעור תקציב מענק העבודה בארה"ב ובבריטניה גבוה משמעותית מהקיים בישראל first appeared on HRUS משאבי אנוש.