The post איך יועץ פנסיוני יכול לסייע בתכנון היציאה לפנסיה וחסכון במיסוי first appeared on HRUS משאבי אנוש.
]]>לדבריו, "מדובר בהחלטות מאוד מורכבות, כאשר יש הרבה מאוד טפסים שצריך למלא והם לא לחלוטין מובנים. בנוסף, יש מגבלה של זמן להגשת הטפסים".
הוא מסביר, כי "טופס קיבוע זכויות מאפשר לחסוך הרבה מאוד כסף במיסוי, אבל לשם כך יש להתייעץ עם יועץ פנסיוני בנקודת הפרישה לגמלאות.
"טופס קיבוע זכויות הוא הטופס הכי חשוב. לפורש יש 90 יום לתקן אותו ואם לא מתקנים תוך 90 יום, זו טעות שנקבעת לכל החיים.
"נכון לעכשיו, רק 11 אחוזים מכלל הפורשים ניצלו את היעוץ הפנסיוני באופן שמאפשר להם לחסוך במיסוי ולקבל את הפטורים המתאימים ממס".
לדברי גיגי, "אם הפורש שוכח לבצע פעולה נדרשת כלשהי ונזכר בה לאחר חמש שנים, עלולה להווצר בעיה מול מס הכנסה".
הוא מסביר כי "אחד הנושאים הקריטיים לפורשים לגמלאות הוא: איך מתכננים את החיים ורמת החיים כאשר יוצאים לפנסיה ומתחילים לחיות מקצבאות בלבד.
"השאלה היא איך הפורש מתאים את רמת החיים לתנאים החדשים, כאשר עץ ההכנסה נגדע.
"למשל, להחליף את האוטו כל חמש שנים במקום כל שנה, ואולי פחות לעזור לילדים.
"היועץ הפנסיוני יכול להגדיר עבור הפורש, על פי העדפותיו (של הפורש) את המטרות ואת המוצרים ואיך יחולק הכסף בין המוצרים – כמה הון וכמה לקצבה.
"מי שרוצה בכל זאת להחליף אוטו בתדירות גבוהה ישאיר הון, ומי שרוצה קצבה לכל החיים וגם להשאיר לילדים ולאלמנה או לאלמן, יעדיף קצבה. ואם אין מספיק פנסיה, אז תיקון 190".
לדבריו, לכל לקוח יש "לתפור" את ה"חליפה" המתאימה לו ביותר, על פי ההעדפות שלו ועל פי סוג הביטוח הפנסיוני שלו.
גיגי מסביר, כי "לכל קרן יש תנאים משתנים לפי השנה שבא היא נפתחה. וכל אחד מקבל פורמט שונה".
לדבריו, "אחד האתגרים החשובים, שהינו התפקיד של היועץ הפנסיוני הוא איך לשלם מינימום מס ולקבל מקסימום ערך.
"יועץ פנסיוני יודע איך להקטין את שיעורי המס. הוא מכיר את הכלים והמכשירים שמאפשרים להקטין את גובה המס.
"לגבי עובדים שלא הגיעו לגיל הפרישה יש את הנושא של שמירה על רצף. בענף ההייטק למשל עובדים מחליפים לפעמים ארבעה מקומות עבודה בשנה בממוצע.
"כל עזיבת עבודה עלולה להפוך לאסון במובן הפנסיה אם לא יודעים איך להתנהל. אם לעובד היתה תוכנית פנסיה מעולה והוא לא הפקיד אליה כל הפקדה במשך 24 חודשים, ולא עדכן מסלול ריסק זמני, הוא למעשה מפסיד אותה.
"לגבי הפורשים, ברגע שמקבלים טופס 161 (למס הכנסה) צריך לרוץ אל היועץ הפנסיוני. אגב, המסלקה עומדת לטפל בכל טפסי ה-161. והם ינפיקו את טפסי 161 לגופים מוסדיים ואז נהיה רגועים שהכול כלול.
"אתגר נוסף שיועצים פנסיונים יודעים להתמודד איתו הוא ניצול נכון של הפטור ממס הכנסה.
"צריך לבדוק מה הלקוח רוצה, האם פטור על הפנסיה או פטור על מענקי פרישה, או על היוון כספים אחרי 2008 וכו. כל אחד רוצה משהו אחר.
"התפקיד של היעוץ הוא להסביר לפורש באיזה מסלול הוא ישלם הכי מעט מס. יש פורשים שמעדיפים לקחת אוטומטית פטור על הפיצויים. אבל אם, לדוגמה, המס על הפנסיה הוא 45%, עדיף לקחת פטור על הפנסיה ולא על הפיצויים".
The post איך יועץ פנסיוני יכול לסייע בתכנון היציאה לפנסיה וחסכון במיסוי first appeared on HRUS משאבי אנוש.
]]>The post "התקנות החדשות לדיווח על המוצרים הפנסיונים לא מאפשרות להותיר כספים לא מטופלים בחשבונות מעבר" first appeared on HRUS משאבי אנוש.
]]>"התקנות החדשות יציפו על פני השטח את אי ההתאמות בין מה שרשום ומדווח בתלושי המשכורת, לבין מה שרשום אצל יצרני גמל ומדווח להם", אומר מלכיאל רחמים, משווק פנסיוני, בשיחה עם HRus "עד כה, בכל פעם שהיו אי הבנות כלשהן לגבי ההפקדות למוצרי הגמל, נהגו להפקיד את הכסף בחשבון מעבר (תחת הסיווג 'פנדינג') עד להבהרת הבעיה והטיפול בה. זה יצר מצב בו לעיתים היו כספים שנותרו ב'פנדינג' לאורך זמן.
"במקרים בהם העובד עזב את מקום העבודה לפני שהבעיה טופלה, בעת שכספו היה עדיין ב'פנדינג', לא היה מי שיטפל בכסף, שכן בהגיעו למקום העבודה החדש, הוא עבר לטיפולו של סוכן ביטוח אחר שלא טיפל בספיחים מהעבר. כתוצאה מכך עובדים הפסידו כסף. התקנות החדשות לא מאפשרות להשאיר דברים לא מטופלים, ומאלצות את כל השחקנים להציף את הבעיות הקיימות".
אילו תקלות פוטנציאליות נוספות לרעת העובד מקבלות מענה על ידי התקנות החדשות?
"כאשר עובד עזב את מקום עבודתו לדוגמה, בעיקר אם הוא התפטר מרצונו או נטש (הפסיק להגיע לעבודה בלי להודיע), תלוש המשכורת שלו הפסיק לעבוד. מאחר שבמקרים כאלה גם לרוב אין לו פיצויים ולכן אין טופס 161, לא דווח ליצרן הגמל שהעובד הפסיק לעבוד. אלא שבינתיים, מאחר שאין תלוש משכורת, גם אין הפרשות. וכשאין הפרשות, לאחר שלושה חודשים יש סיכוי שהכיסויים בפוליסה יופסקו (ויחל תהליך של התראות ולעיתים גם סילוק פוליסה).
"הודות לתקנות החדשות, מקרים כאלה כבר לא יוכלו להתקיים. מצבו ומעמדו של כל עובד חייב להיות מדווח בכל חודש. אם הוא יצא לחופשה ללא תשלום, חייבים לדווח שהוא בחופשה ללא תשלום, אם קרתה לו תאונת עבודה וכתוצאה מכך אין אפשרות להמשיך להעביר את הסכום לחברת הביטוח, המעסיק חייב לדווח על כך, אם הוא עזב או נטש, המעסיק חייב לדווח".
מלכיאל מסביר, כי "ברגע שמתקבל בחברת הביטוח דיווח על סיבת ההפסקה של ההפרשות בתלוש המשכורת, היא חייבת ליצור קשר עם העובד, להסביר לו את משמעות הפסקת ההפרשות לביטוח, ולאפשר לו להמשיך לרכוש בעצמו את הביטוח, את קצבת השארים ואת ביטוח אבדן כושר עבודה. אחרת, כאמור, לאחר שלושה חודשים של אי תשלום, הכיסויים הביטוחים יופסקו. יש לכך חשיבות רבה עוד יותר במקרים של חופשה ללא תשלום הנמשכת יותר משלושה חודשים, ובמקרים בהם העובד נמצא בחופשת מחלה במשך תקופה מסוימת מעבר לימי המחלה הקבועים לו בחוזה, ולא מקבל תלוש משכורת. אם הוא לא ממשיך את הביטוח בעצמו, הוא יוכל לחזור לכיסוי ביטוחי רק בכפוף להצהרת בריאות חדשה. כך שאין ספק שהתקנות מאפשרות לשמור על רצף הביטוחים ולכן מגדילות את רקמת ההגנה לעובדים השכירים".
לדברי מלכיאל, סוג אחר של שמירה על זכויות העובדים הוא השבת תשלום ביתר. "לעיתים מעסיקים מפקידים לעובדים עבור ההפרשות הפנסיוניות סכום גבוה מדי", הוא מסביר. "עד כה נהגו לתקן רטרואקטיבית בלי ליידע אף אחד. כלומר, מעסיקים משכו בחזרה את הכסף הנוסף מחברת הביטוח. המצב הזה לא יתקיים עוד. התקנות החדשות קובעות כי המעסיק רשאי להגיש בקשה למשיכת הכספים בסכום שהופקד ביתר, אבל הבקשה מועברת על קובץ נפרד, ולא בקובץ השוטף. כלומר, לא ניתן עוד לרשום סכום במינוס ולמשוך אותו מחשבון העובד. לכן מעתה צפוי שמעסיקים יקפידו יותר על דיווח נכון. אני חושב שיש מקום להוסיף בתקנות דרישה מהמעסיק לפרט למה הוא מבקש לקבל מחברת הביטוח בחזרה את הכספים שהפקיד. ניתן לנסח טופס עם מגוון סיבות להחזר כספים לסימון באיקס.
"בשורה התחתונה, התקנות החדשות יאפשרו להקטין את מספר הטעויות בדיווח ליצרני הגמל. חלק מהעובדים של יצרני הגמל יוכלו לעבור לתחום התמיכה במעסיקים. זה יחסוך משאבים רבים, ולאחר שיסתיימו חבלי הלידה, גם יחסוך זמן טיפול למעסיקים".
אך לא הכל וורוד כפי שכבר ראינו… ישנם גם חששות כי תיווצר פגיעה בעובדים בעקבות הרפורמה בפנסיה (כתבה שנייה בסדרה), כמו גם – פגיעה במעסיקים בעקבות השינויים בדיווח הפנסיוני (כתבה שלישית בסדרה). עוד על השינוי עצמו ניתן למצוא בכתבה הראשונה בסדרת הראיונות עם מלכיאל רחמים: השינויים ברפורמה הפנסיונית בראי משאבי האנוש.
The post "התקנות החדשות לדיווח על המוצרים הפנסיונים לא מאפשרות להותיר כספים לא מטופלים בחשבונות מעבר" first appeared on HRUS משאבי אנוש.
]]>The post "שיטת הדיווח החדשה ליצרני הגמל מטילה על המעסיק תוספת לא קטנה של עלויות, ויתכן שלא חשבו עד הסוף על כל ההשלכות שיהיו לכך" first appeared on HRUS משאבי אנוש.
]]>מה, אם כן, צפויות להיות העלויות למעסיק בעקבות השינויים בדיווח הפנסיוני?
"שיטת הדיווח החדשה ליצרני הגמל מטילה על המעסיק תוספת לא קטנה של עלויות, ויתכן שלא חשבו עד הסוף על כל ההשלכות שיהיו לכך", אומר מלכיאל רחמים, משווק פנסיוני, בשיחה עם HRus "עם כניסתן של התקנות החדשות לתוקף, יחויבו המעסיקים לשלם עבור תיקוני השגיאות ועבור כל החוסרים בדיווחים מהעבר. החשש הגדול הוא, שכתוצאה מכך ייווצר להם מחסור בתקציבי השכר. ולמחסור בתקציבי שכר יש לפעמים השלכות על העסקת עובדים.
"עלויות מסוג אחר נובעות מצורת הדיווח החדשה עצמה. המעסיק יאלץ לשלם עבור כל פעולה שיבצע במערכת. בנוסף לדיווח עצמו שעולה כסף, גם חברות השכר מכניסות את השינויים תמורת עלות מסוימת".
איך תשפיע שיטת הדיווח החדשה על התחרות בין חברות הביטוח?
"שיטת הדיווח החדשה תאפשר תחרות אמיתית בין חברות הביטוח אבל רק עבור קרנות ההשתלמות, קופות הגמל וקרנות הפנסיה החדשות, וגם עבור ביטוחי המנהלים החדשים. משנת 2004 לעומת זאת, על קרנות הפנסיה הוותיקות, וביטוחי המנהלים הוותיקים מלפני 2004 אין כל השפעה. שם אין ולא תהיה תחרות וכמעט שלא יוכל להיות שינוי אמיתי בעצם הדיווח.
"הפוליסות הוותיקות, מרגע שנחתמו הן סגורות ודמי הניהול קבועים. התחרות תגבר רק מעצם העובדה שכעת העובד יוכל לבחור את הסוכן. אגב, גם הפוליסות החדשות לא ניתנות לשינויים לאחר שנחתמו. אפשר לנייד אותן אבל בלי התנאים המועדפים שהיו לפני הניוד. למרות כל זאת, גם בפוליסות הוותיקות חייב המעסיק לדווח בשיטה החדשה ולכן גם בקופות, קרנות וביטוחים אלה ייצרו למעסיק עלויות שעד כה לא היו לו".
אם כן, איזה יתרון אם בכלל, יש בשיטת הדיווח החדשה לעובדים שמבוטחים בפוליסות הוותיקות?
"מבחינת העובד שמבוטח בפוליסות הוותיקות יש לשיטת הדיווח החדשה יתרון מסוים במישור של אחוזי ההפרשה לכל אחת מהקטגוריות בפוליסה. עד עתה, אם אחוזי ההפרשה שנקבעו בחוזה ההעסקה איתו לא קויימו בפועל, בין אם בשל טעות של סוכן או בעקבות שגיאה אחרת, איש לא שם לב לכך. הדיווח כלל רק שם, מספר תעודת זהות וסכומי כסף סופיים המיועדים לכל אחת מהקטגוריות (ולא כלל חלוקה לאחוזים המופרשים לכל קטגוריה). מרגע שהכסף הגיע אל חברת הביטוח, היא חילקה את הסכום לאחוזים בכל קטגוריה על פי ההגדרה הראשונית שקבע סוכן הביטוח.
"השגיאות בחלוקה לאחוזים לפי קטגוריות יוצרות הפסד לא קטן לעובדים, שכן בקטגוריית הפיצויים עלול להצטבר יותר כסף על חשבון התגמולים, כך שבסעיף התגמולים יצטבר סכום קטן יותר מזה שהיה אמור להיות. כתוצאה מכך, אם וכאשר העובד מפוטר (ובחוזה שלו אין סעיף 14 לחוק הפיצויים), על המעסיק לשלם לו סכום קטן יותר כהשלמה לסך הפיצויים המגיעים לו על פי חוק, בעוד שסכום התגמולים קטן יותר מהסכום שהיה אמור להיות. בעקבות התקנות החדשות יחוייבו המעסיקים לתקן בהתאם לנדרש.
לסיכום (הערת עורך): על כל פעולה, כולל פעולות איזון חוזר של המערכת, נדרש המעסיק לשלם, כסף שבסופו של דבר מתגלגל לעלויות העסקה – מה שעתיד להשפיע על השכר. בנוסף בגלל שמדובר בעבודת דיווח רבה, שבגינה תקציב גדול, שבעבודה נכונה יכול להיחסך למעסיק (גם אם באופן עקיף), ייתכן כי המעסיקים הגדולים גם יאולצו ליצור תפקיד חדש של מדווח שכר, משכורת נוספת שעתידה להתווסף לעלויות הניהול של הארגון. וזאת בנוסף לפגיעה האפשרית בהטבות המס של העובדים בעקבות השינויים בדיווח הפנסיוני, כפי שהוסבר בחלק הקודם של סדרת כתבות זו.
The post "שיטת הדיווח החדשה ליצרני הגמל מטילה על המעסיק תוספת לא קטנה של עלויות, ויתכן שלא חשבו עד הסוף על כל ההשלכות שיהיו לכך" first appeared on HRUS משאבי אנוש.
]]>The post האם השינויים בדיווח המוצרים הפנסיונים יפגע בעובדים? first appeared on HRUS משאבי אנוש.
]]>מלכיאל רחמים: "המדינה לא דורשת שיפיקו לחוסכים דו"ח שבו ניתן לראות איזה חלק מרכיב את הקצבה המוכרת לצרכי מס", כלומר – השינויים בדיווח עוד יכולים לעלות לעובדים בפטור מתשלום המיסים על הפנסיה!
בחלקה השני של שיחתנו עם מלכיאל רחמים (לחלק הראשון בנושא: השינויים בדיווח המוצרים הפנסיונים), משווק פנסיוני, הוא מסביר כי "הכשל העיקרי טמון בכך שעל אף העובדה שהתקנות דורשות לדווח מהו החלק בקופות הפנסיוניות שמיועד לקצבה מוכרת פטורה ממס, הרי שבפועל, הן לא מספקות כלים מתאימים לדיווח בדו"ח של סוף השנה. בין אם זה בדו"ח 106 או בדו"ח השנתי שנקבל מהקופות, לא נוכל לראות בדו"ח אם חלה הטבת המס. לכן, גם אם המעסיק ידווח בדיוק על פי כל דרישות הכללים החדשים, עדיין, לא יהיה כלי שיאפשר לו לראות האם זה התבצע".
למה חשוב לראות בדו"ח את הטבת המס?
"אם לגבי חלק מהכספים לא התקבלה הטבת מס, אי אפשר יהיה ליהנות בעתיד מפנסיה או מקצבה הפטורות ממס. כלומר, החוסך יאלץ לשלם מס גם על כספי הפנסיה שאמורים להיות פטורים. מצד אחד מבקשים דיווח מדויק, ומצד שני, המדינה לא דורשת שיפיקו לחוסכים דו"ח שבו ניתן לראות איזה חלק מרכיב את הקצבה המוכרת לצרכי מס (איזה חלק מהקצבה פטור ממס)".
בנוגע לדיווח עצמו אומר מלכיאל, כי "להערכתי, חלק מהמעסיקים לא ידעו מה עליהם לעשות בעת קבלת קובץ ההיזון החוזר. כיום הם תלויים ביועץ או בסוכן הבית הפנסיוני של החברה. זאת ועוד, עם כניסת התקנות החדשות לתוקף, כל עובד יוכל לבחור סוכן משלו. תיאורטית, מעסיק שיש לו מאה עובדים, עלול למצוא את עצמו מול מאה סוכני ביטוח שונים, בנוסף לסוכן הבית שמטפל בו כמעסיק. המצב הזה עלול ליצור עימותים בין הסוכנים של העובדים לבין סוכן הבית של המעסיק. יתרה מכך, ברגע שעובד יעזוב את מקום העבודה, מי יטפל בטופס ה-161 (טופס ריכוז פיצויים) שלו? האם הסוכן האישי שלו? או הסוכן של מקום העבודה? אי הבהירות הזאת עלולה ליצור מתח מיותר שעלול לפגוע בעובד הפורש.
"אם ניקח לדוגמה את חברות ההייטק, נראה שבתחום הזה יש פעמים רבות גלי פיטורים, בין אם בעקבות רכישות ומיזוגים, משבר בענף, או סיום פרויקט גדול. בענף ההייטק נהוג להעניק פיצויי פיטורים מוגדלים. מי יטפל בפיצויים האלה? מי ייצג אותם מול חברת הביטוח? סוכני הביטוח הפרטיים לא תמיד מצויים בכל פרטי הפרטים של ההסכמים הקודמים של העובדים. לעובדים הייתי ממליץ לשמור תמיד על התיק הפנסיוני שלהם, ולעולם לא לזנוח אותו בעת מעבר למקום עבודה אחר או לסוכן אחר. חשוב לשמור על כל דו"ח וכל פיסת נייר כמו טופס 161, טופס 106 וכד'".
מסתבר שאתגר נוסף מציבות התקנות החדשות בנושא החלוקה הפנימית של סעיפי ביטוחי המנהלים. "בנושא של ביטוח אובדן כושר עבודה, למשל", מסביר מלכיאל, "ככל שהעובד מתבגר, כך אמור לגדול אחוז ההפרשה ממשכורתו לאבדן כושר עבודה. אלא שבפועל, יש מעסיקים שלא מעדכנים את אחוז ההפרשה והוא נותר ברמתו הנמוכה יותר. במקרה כזה, חברת הביטוח מקזזת מסכום התגמולים את התוספת לאבדן כושר עבודה, דבר שגורע מהפנסיה של העובד.
"בשיטת הדיווח החדשה, המעסיק חייב לדווח את האחוזים הנכונים, וחברת הביטוח חייבת לבדוק שאלו הם אכן האחוזים שהיא דורשת. ברגע שלא תהיה התאמה בין הנדרש לבין דיווח בפועל, תתקבל התראת תקלה. ואז, תוך תקופה קצרה יאלצו המעסיקים לעדכן, עבור העובדים שלהם, את אחוזי ההפרשה לביטוחי אובדן כושר עבודה. יתרה מכך עבור חלק מהעובדים תידרש השלמה רטרואקטיבית עבור התקופה שבה דיווחו בחסר".
The post האם השינויים בדיווח המוצרים הפנסיונים יפגע בעובדים? first appeared on HRUS משאבי אנוש.
]]>The post "אני מאמין שכ-20% מהדיווחים למוצרי הפנסיונים כיום אינם תקינים" first appeared on HRUS משאבי אנוש.
]]>"האתגר הגדול ביותר שמעסיקים יצטרכו להתמודד איתו יהיו קרנות הפנסיה וביטוחי המנהלים", אומר מלכיאל רחמים, משווק פנסיוני, בשיחה עם HRus. "גם בקופות הגמל ובקרנות ההשתלמות יהיו שינויים אבל האתגר הגדול והשינוי המהותי ביותר טמון, כאמור, בביטוחי מנהלים וקרנות הפנסיה החדשות".
מהו מוקד השינוי מנקודת הראות של משאבי האנוש?
"השינוי הגדול וכנראה גם החשוב ביותר עבור מנהלי משאבי אנוש וחשבי השכר הוא שהשיטה לפיה המעסיק נהג לייצר לפי הבנתו את הקובץ שעליו הוא נהג לדווח על נתוני העובדים שלו, נאלצת לפנות את מקומה לשיטה החדשה. החל ב-1 בינואר 2016 מעסיק המעסיק עשרה עובדים או יותר, לא יוכל עוד לבקש מחברות השכר לבנות קובץ המותאם להעדפותיו כדי לדווח על נתוני העובדים שלו. (עבור מעסיקים המעסיקים פחות מעשרה עובדים, יחולו התקנות החדשות החל ב-1 בינואר 2017).
"כלומר, המצב בו מעסיקים דיווחו בדרך שהם רצו ובחרו, הגיע לסיומו. החל ב-1 בינואר הקרוב, בכל תוכנית שהמעסיק מדווח, בין אם זה קרן פנסיה, קופת גמל, קרן השתלמות או ביטוח מנהלים, יהיה עליו לדווח על פי קובץ אחיד. אין יותר קבצים בבנייה עצמית. מעתה נקבע מבנה קובץ אחיד וכולם חייבים לעבוד ולשדר על פיו. האחידות הזאת מקלה מאד על הבקרה, על איכות קליטת הנתונים ועל מהירות קליטת הנתונים. הכול מדווח על פי אותם כללים".
אחידות הדיווח מתבטאת לא רק במה שרשום בטופס הדיווח אלא גם במדיה שדרכה מתבצע הדיווח. לדברי מלכיאל, "החל ב-1 בינואר, אין יותר העברת נתונים על ניירת, על דיסקים או בדואר אלקטרוני. מעתה הכול עובר ב'כספות אלקטרוניות' (קבצים אלקטרונים). והכול חסוי, תוך הקפדה על צנעת הפרט.
"המשמעות היא, שכל קובץ שיוצא מהמעסיק, חייב לעבור בתווך מקובל: או דרך המסלקה הפנסיונית אל ארבעת יצרני הגמל (פנסיה, ביטוח מנהלים, קופת גמל, וקרן השתלמות) או שחברת השכר תשדר באמצעות הכספות האלקטרוניות אל יצרני הגמל. כלומר, לא חייבים לשדר דרך המסלקה אבל כן חייבים לשדר בסליקה מקוונת באמצעות תווך שיודע לבצע זאת על פי התקנות החדשות". מלכיאל מדגיש, כי "אחד המרכיבים המהותיים במערכת החדשה הוא קבלת היזון חוזר בתוך שלוש שעות מרגע השידור, לגבי השאלה האם הקובץ תקין או לא".
במה זה שונה ממה שהיה עד כה ומה יהיה היקף התיקונים שידרשו?
"בעבר, אם לא הצליחו לקלוט את הטופס נהגו להניח אותו בצד ולדחות את הדיווח. הטופס המתין שבוע, שבועיים, חודש וכד'. כעת אין יותר אופציה כזאת. בתוך שלוש שעות מנהל משאבי האנוש וחשב השכר יודע אם הקובץ תקין או לא. ואם הוא לא תקין, המערכת אומרת לו מה לא תקין והוא חייב לתקן בתוך שלושה ימי עסקים".
בנוגע להיקף התיקונים שיידרשו אומר מלכיאל, כי "אני מעריך שבין ה-1 ל-15 בפברואר השמיים יפלו על ראשי הרוב המוחלט של המעסיקים שיש להם עשרה עובדים או יותר. מבחינה סטטיסטית, אני מאמין שכ-20% מהדיווחים למוצרי הפנסיונים כיום אינם תקינים. מדובר על טעויות כמו למשל תאריכי לידה של העובד, מין העובד ועוד. שגיאה נוספת צפויה להתקבל בנוגע לסכומים. המעסיקים לא תמיד מדווחים מהו גובה המשכורת שממנה מפרישים ליצרן הגמל. מעסיקים רבים מדווחים איזה סכום שהם רוצים. וגם החלוקה לאחוזים לא תמיד מתאימה לחלוקה שאמורה להיות בין תגמולים, פיצויים ואבדן כושר עבודה".
מה יקרה אם המעסיק לא יגיב בזמן להתראת השגיאה?
"אם מעסיק לא יגיב להתראת השגיאה ולא יתקן, המערכת תמתין מספר ימים ולאחר מכן תשלח הודעה למשרד האוצר על כך שהמעסיק אינו מגיב. האוצר יכול לשלוח התראות למעסיק ולנקוט נגדו בעיצומים כספיים".
כעת נותר למנהלי משאבי אנוש ומנהלי שכר רק לענות לשאלה: האם אתם מוכנים לשידור הדוח במתכונתו החדשה?
The post "אני מאמין שכ-20% מהדיווחים למוצרי הפנסיונים כיום אינם תקינים" first appeared on HRUS משאבי אנוש.
]]>The post "הרפורמה מותירה כיום את מנהלי וחשבי השכר עם לא מעט שאלות" first appeared on HRUS משאבי אנוש.
]]>לדבריה, "הרפורמה מותירה כיום את מנהלי וחשבי השכר עם לא מעט שאלות, כמו למשל, מה המשמעות בפועל של ייעול תהליכי עבודה? האם זה אכן מייעל או דווקא מסרבל? מהו מחיר הייעול למעסיק? מהי המשמעות בפועל של האחדת התהליך עבור המעסיק? מה נדרש מהמעסיק לעשות כדי להשתלב במערכת החדשה? האם עליו להגדיר מחדש במחשב את כל אחד מהעובדים ואת כל אחת מהקופות?
"לדוגמה, לעובד יכולות להיות חמש קופות, וזה מתורגם להרבה מאוד שורות. כשמעבירים הכול לממשק אחיד, האם במסגרת ההגדרה מחדש של הקופות קיימים בממשק כל המסלולים, והאם מעסיקים יוכלו לקבל בקלות את המידע הנדרש לביצוע ההתאמה לממשק"?
אילו קשיים את צופה בנושא האחדת מערכות?
"הרעיון מאחורי האחדת המערכות הוא יצירת תשתית איכותית אחידה. אלא שכיום, לכל אחד מהגופים שאנחנו עובדים מולם יש מערכת מחשוב נפרדת הפועלת בשיטה ייחודית משלה, בכל הקשור לאופן העברת הנתונים. וכרגע, כל המעסיקים עובדים עם המערכת של כל גוף בנפרד. בעקבות הרפורמה, ידרשו משאבים וזמן כדי להתאים הכול למערכת האחידה. ההתאמה היא באחריות תוכנת השכר אבל למעסיק יש חלק ביישומה בפועל, השאלה עד כמה המעסיק מודע לחלקו.
"סוגיה נוספת הקשורה להאחדת המערכות, ומתבטאת בעיקר בביטוחי מנהלים, היא ההתמודדות עם הרבה מאד כספים שנמצאים בחשבונות מעבר (פנדינג). לעיתים, כספים אלה כלל לא מגיעים ליעדם. מטרת המערכת החדשה היא להציף את כל הכשלים הללו, ולהתאימם ליעדם. כלומר, לפתור את הסוגיות הבעייתיות הללו.
"אלא שהצפת הכשלים", מדגישה לגל, "משמעה שאל המעסיק יגיעו כעת ערימות של דוחות לתיקון הכשלים. זה יאלץ אותו לפענח היכן נמצאים הכספים ולאן עליו להעביר אותם. מדובר גם בתיקונים של כשלים מהעבר וגם בתיקון שגיאות תוך כדי עבודה שוטפת. בכל הודעה על שגיאה המעסיק יצטרך לתת תשובות בתוך ימים ספורים, שאם לא כן יהיה עליו לשלם קנסות. זהו עומס משמעותי ביותר על המעסיק".
בעת כתיבת שורות אלה, אין עדיין הנחיה ברורה לאן עליו להעביר את הכספים הללו. "במידה מסוימת מותירים את המעסיק באפילה", אומרת לגל. "אלו בעיות שיהיה עליו לפתור בכוחות עצמו בלי שנתנו לו את הכלים המתאימים לעשות זאת. יתכן שבשלב מאוחר יותר ינתנו הכלים אבל כרגע עוד לא רואים אותם".
במה מתבטאים הגידול בעלויות ובהשקעת משאבים למעסיק?
"ראשית, בשנים הראשונות יאלצו המעסיקים להשקיע משאבים רבים בהטמעת המערכת. שנית, כל פעולה במערכת החדשה, כלומר כל שורה, כל הפקדה, תהיה כרוכה בתשלום שמוטל על המעסיק. אין ספק שמגלגלים כאן את האחריות הכספית על המעסיק, ולא בטוח שמעסיקים יאהבו את זה. בהערכה גסה ביותר, נראה שגוף שמעסיק אלפים בודדים של עובדים עלול להגיע לעלויות של אלפי שקלים בחודש תמורת העברות הכספים בלבד.
"אספקט נוסף הוא המעקב אחר החיובים. ברגע שהמעסיק יתחיל לשלם עבור כל שורה, הוא יהיה חייב לנהל מעקב, האם חוייב נכון או לא. במקרים מסויימים יתכן שהמעסיק יאלץ להעסיק כוח אדם נוסף כתוצאה ישירה מהצורך לנהל את המעקב אחר החיובים. כך שמכל צד שמסתכלים על זה, יש כאן משאבים נוספים שנדרשים מהמעסיק, כולל משאב הזמן".
לגל מוסיפה, כי "יתכן שבשלבים מאוחרים יותר תאפשר השיטה החדשה דווקא לחסוך במשאבים במקומות אחרים. אבל לדעתי, לפחות בשנה הראשונה להטמעת המסלקה הפנסיונית, תדרש השקעת משאבים שהינה גדולה, במידה משמעותית מזו שהייתה עד כה, בנושא דיווחים על מוצרים פנסיונים. לכן השאלה ההיפותטית היא, האם האוצר יהיה מוכן לקחת על עצמו לסבסד חלק מעלויות אלה לפחות בשלב הראשוני".
מה לדעתך יקרה עם דמי הניהול?
"למיטב הבנתי, בעקבות הרפורמה, המעסיק 'משוחרר' מהחובה לעבוד בעצמו מול גופים דוגמת סוכני ביטוח ומנהלי הסדרים. כתוצאה מכך, יש לו פחות יכולת מיקוח ולכן פחות יכולת לקבל הנחת כמות. פיזור תוכניות הגמל בין הרבה מאוד סוכנים הוא קושי נוסף שעל המעסיק יהיה להתמודד איתו. למעסיקים יהיה אתגר מהותי לעבוד מול כל הקומפלקס המורכב הזה". על נושא זה דיברנו בהרחבה עם רמי סגמן, יועץ פנסיוני ומנכ"ל חברת סט פוינט בראיון נוסף שערכנו בנושא.
The post "הרפורמה מותירה כיום את מנהלי וחשבי השכר עם לא מעט שאלות" first appeared on HRUS משאבי אנוש.
]]>The post "המידע השלם שמספקת המסלקה הפנסיונית מאפשר לתכנן טוב יותר את צרכי החיסכון הפנסיוני" first appeared on HRUS משאבי אנוש.
]]>לדבריו, "המסלקה הפנסיונית מאפשרת לקבל בלחיצת כפתור, ובפרק זמן קצר יחסית של עד שלושה ימים, תמונה מאוד מדויקת ומאד מקצועית על סך כל החיסכון הפנסיוני שיש לאדם, בכל הגופים המוסדיים הקיימים במשק בהם: קרנות פנסיה ותיקות וחדשות, קופות גמל, ביטוחי מנהלים, קרנות השתלמות וכיוב, כולל קרנות פנסיה ותיקות שהן כבר סגורות.
"בקצרה, כל הקרנות הקיימות בין אם פעילות או לא. לדוגמה, אם לחוסך היתה קרן שהוקמה לפני 30 שנה, והצטברו בה כספים, הוא יגיש שאילתה למסלקה ובתשובה יקבל אינדיקציה לכספים האלה. יש כאן מהפיכה מאד גדולה".
מהי מידת האמינות של המסלקה הפנסיונית?
"האמינות של המסלקה הולכת וגדלה, ולהערכתי מגיעה כיום ל-80%-100%. המסלקה היא למעשה מעין צינור. אין לה את המידע עצמו. היא רק מבצעת את ההפנייה לכל הגופים הקיימים בשוק. חשוב לציין כי המידע נשמר גם בקרנות שעברו כמה גלגולים ובעלויות, ואפשר לאתר את הכספים.
"ברמת השוק העולמי המסלקה הפנסיונית היא כלי מאד ייחודי. מהבחינה הטכנולוגית אין לכלי הזה כמעט אח ורע בשום שוק. כאמור, כיום המסלקה מעבירה מידע בלבד. המידע כולל כמה כסף יש לחוסך, היכן הוא נמצא, כמה הפרישו מתוך זה לחסכון, כמה מתוך זה מהווה ביטוח אבדן כושר עבודה וכו. המידע השלם מאפשר לתכנן טוב יותר את צרכי החיסכון הפנסיוני ארוך הטווח של החוסך".
לדברי ארנון, "יש לכך חשיבות רבה, שכן החל מה-1 בנובמבר 2015 מחוייב כל בעל רישיון של סוכן ביטוח או יועץ ביטוח המוגדר כסוכן פנסיוני, או יועץ פנסיוני, או משווק פנסיוני, לפנות למסלקה הפנסיונית בכל פעם שהוא יושב עם הלקוח, במטרה לתכנן את תוכנית החיסכון הפנסיוני שלו. לפעולה קוראים פישינג, והיא מספקת את כל המידע שיש על החוסך. רק על בסיס המידע הזה ניתן להתאים את החיסכון המתאים ביותר.
"בחלק מהמקרים שולחים שאילתה למסלקה ולאחר קבלת המידע מנתחים את החומר ומבצעים פענוח, ואז יושבים עם הלקוח. איש המקצוע צריך להיות מסוגל להביא בפני הלקוח את התמונה המלאה. לדוגמה: יש לך קרן ותיקה תשמור עליה, יש לך שכר כזה וכזה שלא מביטוח וכו. זה מעין שיקוף רנטגן של מכלול התוכניות והחסכונות".
מה צפוי להיות השלב הבא בהתפתחות המסלקה הפנסיונית?
"בשלב השני, שאמור להיכנס לתוקף בימים אלו, המסלקה הפנסיונית תהיה גם מסלקה פיננסית שאפשר לבצע דרכה סליקת כספים. המשמעות בפועל היא, שמעסיקים יתחילו להעביר דרכה כספים בגין עובדיהם, לגופים בהם הם מבוטחים.
"לדוגמה, מעסיק שמעסיק עשרה עובדים, המבוטחים בשתיים או שלוש קופות, ארבע קרנות השתלמות ושתי חברות ביטוח, יוכל להעביר את כל הכספים של כל אחד מהם באמצעות המסלקה. היא תדע היכן בדיוק ולאיזה גוף להפקיד כל סכום ואיך לפצל את הכספים על פי נתונים שתקבל מהמעסיק. יהיו עוד כמה שירותים שיתקבלו דרכה, אבל זה השירות המהותי ביותר".
מי עומד מאחורי המסלקה?
"המסלקה פותחה ומופעלת על ידי חברת נס סוויפט, חברה בת של חברת ה-IT הישראלית נס. ב-2012 היא זכתה בזיכיון בלעדי לעשר שנים, ולכן כל פעולה כאן עולה כסף. בכל פעם שמגישים בקשה למידע (פישינג) יש לשלם 40 שקלים. בנוסף, המסלקה מאפשרת להעביר דרכה את הדיווחים הדיגיטליים. יש לכך חשיבות בפרט עבור המעסיקים הקטנים שאינם עובדים עם חברות השכר הגדולות.
"אנחנו כלשכה מעודדים את הסוכנים שלנו להשתמש במסלקה. עד היום הצטרפו יותר מ-1200 סוכנים ואני מניח שמעתה, לאור חובת השימוש בקבצים דיגיטליים מאובטחים, יצטרפו יותר. אנחנו רואים בזה כלי מקצועי שמאפשר לסוכן לעשות עבודה מקצועית. עם זאת, אני טוען שאת התשלום עבור הבקשה למידע, המדינה היתה צריכה לאפשר לקבל ללא עלות, כלומר לשלם למפעיל במקום להטיל את העלות הזאת על המעסיק".
התקנות החדשות מטילות על המעסיק את החובה לשלם עבור המידע?
"לא בדיוק. נכון להיום, אף אחד לא אומר מי בפועל צריך לשלם. בשום מקום לא מוגדר על מי חלה חובת התשלום עבור המידע. נניח שיש מעסיק שמעסיק 200 עובדים, ועליו לשלם 40 שקלים עבור כל עובד, מה קורה אם הוא לא מסכים לשלם את הסכום הזה? על מי חלה חובת התשלום? אנחנו טוענים שבנקודה הספציפית הזאת, המדינה היתה צריכה לתת את השירות ללא תמורה.
"בכל שאר השירותים של המסלקה לגיטימי לבקש תמורה, משום שכל שאר השירותים ניתנים לביצוע גם ללא המסלקה. אבל את הבקשה למידע חייבים לעשות דרך המסלקה. אין אופציה אחרת. וזו פעולה שחייבים לעשות כדי לספק ללקוח (לעובד) את השירות הנכון והמקצועי ביותר".
The post "המידע השלם שמספקת המסלקה הפנסיונית מאפשר לתכנן טוב יותר את צרכי החיסכון הפנסיוני" first appeared on HRUS משאבי אנוש.
]]>The post "הרגולטור מייעד למעסיק תפקיד של מוביל תפעולי בלבד, במקום תפקיד של מוביל האג'נדה הפנסיונית" first appeared on HRUS משאבי אנוש.
]]>"התקנות החדשות מביאות איתן מהפיכה ברמת סוג האחריות המוטל על המעסיק לעומת מה שהיה קיים עד כה", אומר רמי סגמן, יועץ פנסיוני ומנכ"ל חברת סט פוינט, בשיחה עם HRus . "מעסיקים ניצבים היום מול השאלה מה הם נדרשים לעשות. האם עליהם להמשיך לדאוג לעובדים ברמה האישית, או להסתפק באחריות התפעולית בלבד כפי שהתקנות מטילות עליהם".
סגמן מסביר, כי "במצב שהיה קיים עד כה, רוב המעסיקים דאגו לתנאים מועדפים לעובדים, כמו לדוגמה השיגו עבורם הטבות בדמי ניהול, ווידאו שהעובד נפגש עם איש מקצוע בתדירות מסוימת כדי שאיש המקצוע ירענן ויעדכן את התיק של העובד, במטרה שיטופל בצורה נכונה".
איך זה שונה מהמצב שיווצר בעקבות התקנות החדשות?
"במסגרת התקנות החדשות, הרגולטור מייעד למעסיק תפקיד של מוביל תפעולי בלבד, במקום תפקיד של מוביל האג'נדה הפנסיונית. למעשה, הוא אומר למעסיק, אל תתערב. תן לעובד לעשות מה שהוא רוצה לעשות, גם כשהעובד בוחר בחירות שלא יהיו נכונות לו לטווח הארוך.
"ניקח לדוגמה עובד שאשתו לא עובדת אבל הוא לא מעוניין בביטוח חיים או קרן פנסיה, אלא במאה אחוז חסכון. מה המעסיק אמור לעשות במקרה כזה, כשאסור לו אפילו לדעת על קיום הסיטואציה הזאת. אם חס וחלילה הבעל ילך לעולמו, האלמנה תגיע אל המעסיק עם ארבעה ילדים, והמעסיק חוץ מלהרגיש רע מאוד, מה הוא יכול לעשות? במתכונת שהיתה עד כה, המעסיק היה יכול לדאוג למינימום סכומי ביטוח בהתאם למצבים משפחתיים, ולעלות הביטוח. הרגולטור גורס כי העובד בוגר דיו כדי לקבל החלטות בעצמו, ולמעסיק הוא אומר: אל תתערב".
למה בעצם לא להשאיר את קבלת ההחלטות בידי העובד?
"כולנו יודעים שהתחום הפנסיוני מאד מורכב ורבים מתקשים להבין את כל הניואנסים שבו, כולל המעסיק ולעיתים גם חלק מאנשי הביטוח עצמם. יש המון תוכניות, ויש מיסוי מורכב בעת ההפקדה ובעת הפרישה, וכו. לתת עכשיו את כל האחריות בידי העובד שאין לו מושג איך להתמצא בכל הפרטים האלה, זה כמו לבקש ממנו לטוס בלי קורס טיס. ורק אם המטוס יתרסק, נחליט מי אחראי. אני רוצה לראות את אותו אלמן או אותה אלמנה נשארים בלי כיסוי ביטוחי עם ארבעה ילדים. הם הרי יקימו אוהל מול משרדי הרגולטור. לרגולטור יש המון כוח ולכן הוא חייב ללמוד לבקר את עצמו".
ומה לגבי מעסיקים שמנצלים את המצב לרעת העובד?
"בסך הכול, עד היום רוב המעסיקים התנהגו בסדר. ואלה שהתנהגו לא בסדר, הרי התקנות החדשות לא ישנו להם והם ימשיכו להתנהג כמו בעבר. מה שקורה בפועל זה, שהרגולטור מתייחס אל כל המעסיקים שכן נוהגים כשורה, כמו למעסיקים הבודדים שמנסים להרוויח על גב העובדים.
"התוצאה היא, שהמעסיק יהיה חייב להחליט איך הוא ממצב את עצמו עם כניסת התקנות החדשות לתוקף. האם ימשיך לקחת אחריות ולוודא שהעובדים מודעים לכל מה שהם צריכים להיות מודעים לו, או שיסתפק רק בפאן התפעולי של העברת הכספים. עם זאת, צריך לזכור שהתקנות החדשות לא מותירות למעסיק הרבה מרחב פעולה. בפועל, התפקיד שלו מצטמצם בלהעביר את הכסף לקופות שהעובד יגיד לו. האם העובד יודע איזו חברת ביטוח עדיפה? איזו תוכנית טובה יותר? איך הוא אמור לדעת"?
האם לתקנות החדשות יש השפעה על מערכת היחסים בין המעסיקים לחברות הביטוח?
"כבר לקראת סוף 2015 החלו חברות הביטוח להודיע למעסיקים: כוח הקנייה שלכם עומד להיות מנוטרל ולכן לא ניתן לכם תנאים מועדפים. במקומות מסוימים כבר החלו לראות את ההשלכות עוד לפני כניסת התקנות לתוקף. ניתן לראות את זה בעלות ובאיכות הכיסוי של ביטוחי אובדן כושר עבודה.
"עד היום המעסיק שילם בין חצי אחוז לאחוז עבור ביטוח אובדן כושר עבודה לעובדים, קיבל בתמורה כיסוי ברמה גבוהה, וגם תחזק את הכיסוי ברמה גבוהה (לדוגמה עבור עובדים שיצאו לחופשה ללא תשלום או עובדים שאימצו תחביבים חדשים שמעלים את רמת הסיכון). היום, לעומת זאת, כבר חלה עלייה בעלויות הכיסוי, במקרים מסוימים אף מעל ל-2.5% שהרגולטור מחייב את המעסיק לשלם, ולמרות זאת, עובדים נותרו בתת ביטוח ועם כיסוי נחות.
"נקודת תורפה נוספת היא נושא העדכונים השוטפים. כשעושים קרן פנסיה לעובד, צריך לתחזק ולעדכן אותה. כרגע, אין כל הנחיות לגבי תדירות הפגישות של הסוכן עם העובד. שם המשחק הוא דמי ניהול. אם רוצים לתת לעובד דמי ניהול נמוכים, איכות השירות עלולה להפגע. אני, למשל, אשמח לראות את הרגולטור מפרסם טבלה שמפרטת, איזה מפרט שירות ניתן לקבל תמורת אילו דמי ניהול".
סגמן מסכם, כי "למעשה, ברגע שלקחו מהמעסיק את הכוח לרכז את תוכניות הפנסיה, שללו ממנו גם את היכולת לטפל בתנאים. שפכו את המים עם התינוק. הכוח הצרכני של העובד הבודד בהשגת תנאים טובים, קטן לאין שיעור מכוחו של המעסיק. אני חושב שהיה צריך לראות במעסיק שותף, ולא להגביל אותו באילוצים טכניים של תפעול".
The post "הרגולטור מייעד למעסיק תפקיד של מוביל תפעולי בלבד, במקום תפקיד של מוביל האג'נדה הפנסיונית" first appeared on HRUS משאבי אנוש.
]]>The post הוראות חדשות למעבידים באשר לקופות הגמל – סקירה first appeared on HRUS משאבי אנוש.
]]>מהן ההוראות החדשות?
על פי ההוראות החדשות, לגביי המעביד – על המעביד למלא בדיווח את הנתונים הבאים:
- שם המעביד.
- מספר מזהה של המעביד.
- כתובת דואר אלקטרוני ופרטי איש קשר של המעביד.
- לעניין קופת גמל שאינה קופת ביטוח, מספר אישור קופת הגמל.
- אופן הפקדת תשלומים ומועד הפקדתם.
- סכום ההפקדה.
- לעניין תשלומים שהופקדו באמצעות העברה בנקאית, פרטי חשבון הבנק שממנו הועברו התשלומים, פרטי חשבון הבנק שבו הופקדו התשלומים ומספר אישור על ביצוע העברת התשלום.
- לעניין תשלומים שהופקדו באמצעות שיק, פרטי חשבון הבנק שממנו הועברו התשלומים, מספר הבנק, מספר הסניף ומספר השיק.
על פי ההוראות החדשות, לגביי העובד – על המעביד למלא בדיווח את הנתונים הבאים:
- שם העובד.
- מספר זהות או מספר דרכון של העובד.
- חודש העבודה שבעדו הופקדו תשלומים לקופת הגמל.
- גובה השכר שלפיו חושבו התשלומים לקופת הגמל.
- פירוט שיעור הפקדה לגבי כל אחד ממרכיבי חשבון קופת הגמל.
- פירוט סכום הפקדה לגבי כל אחד ממרכיבי חשבון קופת הגמל.
- פירוט התשלומים הפטורים והתשלומים שאינם פטורים לגבי כל אחד ממרכיבי חשבון קופת הגמל.
את הדיווח יש להעביר לחברה המנהלת במועד ביצוע התשלומים, כאשר אין צורך בדיווח במקרים הבאים:
- כל זמן שאין שינוי בכל הפרטים שמסרתם בדווח הקודם.
- כל זמן שאין שינוי בסכום ההפקדה בעד עובד.
- אם הוריתם לחברה המנהלת לגבות את התשלומים באופן קבוע באמצעות כרטיס אשראי או הרשאה לחיוב חשבון.
- אם החברה המנהלת אישרה לכם לא לדווח במועד ההפקדה.
את התשלום לקופת הגמל יש לבצע במועד המוקדם משני אלו (ולא יאוחר ממנו): שבעה ימי עסקים מיום תשלום המשכורת החודשית לעובד / חמישה עשר ימים מתום החודש שבעדו על המעביד לשלם את המשכורת לעובד.
הוראות למילוי דו"ח הפסקת קופת גמל לעובד
במקרה של הפסקת קופת הגמל לעובד, על המעביד למלא את הפרטים הבאים:
- שם המעביד.
- מספר מזהה של החברה המנהלת.
- לעניין קופת גמל שאינה קופת ביטוח, מספר אישור קופת הגמל.
- שם העובד.
- מספר זהות או מספר דרכים של העובד.
- סיבת הפסקת התשלומים.
- מועד הפסקת הפקדת התשלומים.
במקרה של הפסקת ההפקדות לעובד בשל ניתוק יחסי עובד מעביד, יש להעביר את הנתונים הנ"ל לחברה המנהלת בצירוף הודעה בעניין מעמדם של כספי פיצויים ערוכה לפי הנוסח שנקבע בתקנות:
כיצד מעבירים את הדיווח?
הדיווח ייעשה באמצעות קובץ נתונים ממוכן במבנה אחיד כפי שיורה הממונה על אגף שוק ההון, ביטוח וחסכון במשרד האוצר. הנתונים יועברו בקובץ אלקטרוני במבנה XML בתקשורת מוצפנת ומאובטחת. את המבנה המלא של הקובץ תוכלו למצוא בחוזר מספר 2015-9-18 בעניין "מבנה אחיד להעברת מידע ונתונים בשוק החיסכון הפנסיוני". יש לשים לב בעיקר לנספח ה' – ממשק מעסיקים ולגיליון מספר 2 הנזכר בו, שאליו יש קישור למבנה הדיווח השוטף הנדרש.
סנקציות על מעבידים שיפרו את ההוראות החדשות למילוי הדו"ח
בגין איחור בתשלום לקופות הגמל, יהיה על המעביד לשלם ריבית פיגורים. בחוזר שמספרו 2015-9-35 בעניין "תשלומים לקופת גמל', הורתה הממונה לחברות המנהלות את קופות הגמל להעביר אליה פרטי מעסיקים שלא מדווחים כנדרש ואף להזהיר אותם, כי היא מוסמכת להטיל עליהם עיצומים כספיים. מדובר בעיצומים בסכום של כ- 200,000 ₪. על מנת להקל על המעבידים במעט, פרסמה הממונה חוזר מספר 2015-9-30 אשר מסדיר אפשרות למעסיק להעניק הרשאות לגורם מתפעל מטעמו, לצורך קבלת מידע וביצוע פעולות.
ההוראות הינן לרעת המעביד
העונש הכספי על מעבידים שלא יעמדו בזמני העברת הדו"חות או ימלאו את הדו"ח בצורה חלקית או שגויה, גבוה ביותר, לעומת 'העבירה' לכאורה. שכן, אין אינטרס כלשהו למעסיקים שלא למלא כשורה את דו"ח קופות הגמל. דווקא כיוון שההוראות החדשות מתייחסות למעבידים של למעלה מ- 100 עובדים (בהמשך אף למעסיקים של למעלה מ- 50 עובדים), מדובר בכמות עובדים רבה ובהתאם לכך גם כמות הדו"חות שעל המעביד למלא – דווקא כאן היה ניתן להתחשב ולהקל בעונש. מלבד זאת, המדינה יכלה לאפשר סיוע, או גוף ממשלתי שיטפל במילוי הדו"חות לקופות הגמל עבור המעסיקים, או לחילופין לדרוש מחברות הפנסיה למלא את הדו"חות הללו בעצמם עבור מבוטחיהם, שכן הם אלו שמקבלים דמי ניהול לשם הטיפול במבוטחים, בניגוד למעביד שמשלם על כך.
גם הזמן שהוקצב למעביד למילוי הדו"חות אינו רציונלי – שבעה ימי עסקים מיום תשלום המשכורת החודשית לעובד. מילוי דו"חות עבור 100 עובדים ומעלה בטווח של שבעה ימים, נראה לא מציאותי. היה מן הראוי להאריך את תקופת מילוי הדו"ח, לפחות עד לתחילת החודש העוקב.
ישבנו עם לילך לוי סדוביץ, מנהלת פיתוח עסקי במנורה מבטחים פנסיה וגמל לשיחה בנושא השינויים הנ"ל – לראיון המלא לחצו כאן!
The post הוראות חדשות למעבידים באשר לקופות הגמל – סקירה first appeared on HRUS משאבי אנוש.
]]>The post מהפיכה בדיווח לקופות הגמל: מינואר הקרוב יחוייבו המעסיקים לדווח לקופות הגמל בפורמט דיגיטלי אחיד first appeared on HRUS משאבי אנוש.
]]>"בנוסף", מדגישה לוי סדוביץ, "התקנות מחייבות את כלל הגופים המוסדיים לתת משוב למעסיק על אופן קליטת הכספים במערכות התפעוליות. בהתאם להנחיית האוצר, החל מינואר 2016, גוף מוסדי לא יקלוט דיווח שלא בהתאם להוראות התקנות.
נשאלת השאלה האם שינוי החקיקה הינו הכרחי. "דיווח תקין, הינו חיוני לרישום זכויותיו הפנסיוניות של העובד, ומאפשר שיוך מהיר של כספים לחשבונות החיסכון של העובדים. בהיעדר דיווח כזה, קיים חשש שבעת מקרה ביטוח, לא יעמדו לרשות העובד הזכויות המגיעות לו. בנוסף, דיווח ממוכן ואחיד צפוי לייעל את תהליכי העבודה של המעסיקים ושל הגופים המוסדיים. כיום, דיווחים רבים מועברים באמצעות רשימות נייר ולכן רישום הזכויות חשוף לטעויות ועלול לפגוע בעובדים".
סדוביץ מתארת את האופן שבו מעסיקים מדווחים עדיין לקרן הפנסיה: "מגיעים אלינו שליחים על טוסטוסים ומשאירים במחלקת הדואר מעטפות עם רשימות וצ'קים כתובים בכתב יד".
לדבריה, "למעסיקים רבים, בעיקר קטנים, תהיה בעיה להתמודד עם שינויי החקיקה שכן, מעסיקים רבים לא מבינים כיצד להתמודד עם ההנחיות החדשות שמפרסם האוצר. לכן קיים בלבול גדול וחוסר אונים מצד המעסיקים. אתגר נוסף שניצב בפני המעסיקים הוא האפשרות לבחירת הסוכן על ידי העובד, דבר שעלול לסרבל משמעותית את עבודת חשבי השכר".
בנוגע להיזון חוזר למעסיק ולעובד אומרת לוי סדוביץ כי, "במנורה מבטחים גובים מידי חודש מ-35 אלף מעסיקים, החל בחברות המעסיקות עובד או שניים, ועד למעסיקים הגדולים במשק. כדי לטפל במגוון המעסיקים אנחנו נערכים בימים אלה לתמיכה בממשק המעסיקים כפי שדורש האוצר, מתוך כוונה לתת פתרון הולם, גם להעברת התשלומים מהמעסיק למנורה מבטחים, וגם למטרת ההיזון החוזר".
מה כולל ההיזון החוזר?
"הגוף המוסדי נדרש להעביר למעסיק היזון חוזר לגבי קבלת הנתונים, בתוך שלוש שעות ממועד הדיווח, והיזון חוזר חודשי לגבי קליטת המידע ורישום הזכויות לעובדים עד ל-15 לחודש העוקב. בנוסף, פעם בשנה, לא יאוחר מ-28 בפברואר, יקבל המעסיק היזון חוזר שנתי מצטבר על ההפקדות שבוצעו לקופה.
"עובד, שהופסקו התשלומים עבורו לקופה, יקבל דיווח בדואר, בתוך 30 יום מהפסקת התשלומים. הדיווח יכלול את סיבת הפסקת ההפקדות לקרן כפי שציין המעסיק בדיווח לקופה. במידה שהמעסיק לא ידווח את סיבת הפסקת ההפקדות, יועבר הדיווח על הפסקת ההפקדות הן לעובד והן למעסיק.
מכיוון שקבוצת מנורה מבטחים עובדת גם באמצעות מערך סוכני ביטוח וגם באמצעות שיווק, הפתרון המתוכנן יספק מענה בהתאם לדרישות האוצר לשני סוגי האוכלוסיות.
כיצד נערכים לשינוי?
"השינוי מתבצע בנושא לשכות שכר, בנושא מסלקה פנסיונית ובנושא פורטל המעסיקים. לשכות השכר מבצעות בימים אלה את ההתאמות הנדרשות כדי להתאים את מערכות השכר לכללי הדיווח החדשים, על המעסיקים מוטלת החובה לבדוק האם תוכנת השכר שברשותם מתאימה לדיווח על פי הכללים החדשים. בנוסף, ניתן להעביר את הדיווחים גם באמצעות המסלקה הפנסיונית. במסלקה מתחייבים להעמיד לרשות המעסיקים שיעבירו את הדיווחים דרכם, דו"חות בקרה בפורמט נרחב מזה שקבע משרד האוצר.
"גם הגופים המוסדיים פועלים במטרה להעמיד לרשות המעסיקים כלים להעברת הדיווח החודשי, אחד הכלים הוא פורטל המעסיקים של מנורה מבטחים. כבר היום משרת הפורטל אלפי מעסיקים שמעבירים דרכו דיווחים חודשים ומפיקים דוחות פיצויים. במנורה מבטחים מעדכנים את הפורטל כך שיתמוך בתקנות הדיווח החדשות ויאפשר העברת דיווחים עבור קרן הפנסיה, קופות הגמל, קרנות ההשתלמות וביטוחי המנהלים של קבוצת מנורה מבטחים. השימוש בפורטל עבור לקוחות מנורה מבטחים אינו כרוך בתשלום נוסף. באוצר ממליצים לא להמתין ל-1 בינואר ולהיערך כבר עכשיו לקראת ביצוע הדיווחים בפורמט הנדרש".
מעסיקים שלא ידווחו כנדרש יקנסו
בהודעה לעיתונות שפרסם משרד האוצר נטען, כי הממונה תטיל עיצום כספי על מעסיקים שלא יעבירו דיווחים על זכויות פנסיוניות של עובדים על פי המתכונת הנדרשת. הממונה על אגף שוק ההון, ביטוח וחסכון במשרד האוצר, דורית סלינגר, דורשת מהגופים המוסדיים להתריע בפני המעסיקים, כי אם לא יעמדו בהוראות הדיווח על הפקדות פנסיוניות, ניתן יהיה להטיל עליהם עיצום כספי. לדברי הממונה, הגופים המוסדיים יידרשו לדווח לממונה על מעסיקים שאינם עומדים בחובות הדיווח ובכך פוגעים בעובדים. "שיתוף הפעולה של המעסיקים, הינו הכרחי להצלחת המהלך ולשמירה על זכויות העובדים. לכן בכוונתנו לאכוף את הוראות התקנות", אמרה סלינגר.
לדברי לוי סדוביץ, "על אף הקושי הרב שמלווה את המהלך, הן בצד הטכנולוגי והן בחינוך השוק, הרי שבסופו של יום, שיטת הממשק האחיד וההיזון החוזר יפתרו בעיות ביטוחיות אמיתיות שנובעות מאי קליטה נכונה של כספים או מפיגור בתשלומים".
לוי סדוביץ מסכמת כי, "החל מינואר הקרוב נדרשים המעסיקים להעביר את הדיווח החודשי בפורמט דיגיטלי ובמבנה אחיד כפי שהגדיר משרד האוצר, גופים מוסדיים לא יקלטו כספים שלא הועברו במבנה האחיד, משרד האוצר צפוי לקנוס מעסיקים שלא יפעלו לפי ההנחיות, חברות המעסיקות פחות מ-10 עובדים יקבלו דחייה עד ינואר 2017".
The post מהפיכה בדיווח לקופות הגמל: מינואר הקרוב יחוייבו המעסיקים לדווח לקופות הגמל בפורמט דיגיטלי אחיד first appeared on HRUS משאבי אנוש.
]]>